东银国际控股2023年度报告

东银国际控股有限公司 （于香港注册成立之有限公司）股份代号：668 2023年度报告 目录 页次 公司资料2 主席报告书3 管理层对业务之讨论及分析6 董事及高层管理人员简历31 董事局报告书33 企业管治报告书41 环境、社会及管治报告53 独立核数师报告76 合并损益表82 合并损益及其他综合收益表83 合并财务状况表84 合并权益变动表85 合并现金流量表86 合并财务报表附注88 本集团物业149 五年财务资料150 公司资料 董事局 执行董事 罗韶宇先生，主席台星先生，行政总裁曹镇伟先生 非执行董事孙琳女士潘川先生 独立非执行董事 陈英祺先生梁健康先生王金岭先生 审核委员会 陈英祺先生，委员会主席梁健康先生 王金岭先生 薪酬委员会 梁健康先生，委员会主席陈英祺先生 王金岭先生 提名委员会 罗韶宇先生，委员会主席陈英祺先生 梁健康先生 公司秘书 曹镇伟先生 授权代表罗韶宇先生曹镇伟先生 注册办事处 香港湾仔港湾道25号海港中心22楼2206室电话：(852)25960668 传真：(852)25110318 电子邮箱：enquiry@doyenintl.com 股份登记处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心46楼 股份过户办事处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号 合和中心17楼1712-16室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 交通银行股份有限公司香港分行中国光大银行香港分行 律师 程彦棋律师楼 赵不渝马国强律师事务所 核数师 天职香港会计师事务所有限公司 股份代号 668 网址 http://www.doyenintl.com 主席报告书 亲爱的股东： 本人谨代表董事（“董事”）局（“董事局”）呈报东银国际控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）截至 2023年12月31日止年度之年报。 市场及业务回顾 回顾2023年，国际政治及经济环境的不利因素增多，多个区域发生战争，美元利息居高不下。同时，中华人民共和国（“中国”）随着疫情管制松绑2023年实现5.20%的GDP增长，不过，国内的经济仍面对不少挑战，包括全球经济疲弱，国内房地产调控，美国、中国及台湾关系紧张等带来的不确定性。面对挑战，中国政府采取一系列措施优化结构，刺激消费扩大内需，推动中国经济的高质量发展，为中国经济发展提供支持。 本集团坚持稳健经营的原则，团结奋进，充分发挥持续积累的经验和资源优势，不断优化业务结构，明确目标，坚持实干，从而实现了各业务板块的平稳运营。 贷款融资业务方面，2023年度，受宏观经济环境及中国行业监管体制变化等因素的影响，融资租赁行业主体数量和融资租赁业务余额均有所下降。根据《2023上半年中国租赁业发展报告》，截至2023年6月底，全国融资 租赁合同余额约为人民币（“人民币”）57,660亿元，比2022年底的人民币58,500亿元减少约人民币840亿元，下降了1.44%。鉴于2023年融资租赁市场继续下行，本集团旗下的东葵融资租赁（上海）有限公司（“上海东葵”）希望减少其在融资租赁业务中的风险，同时利用资源投放在周期较短且风险较低的保理业务上，以应对不明朗的经济环境，确保集团运营的稳定和可持续性。 保理业务方面，保理业务在中国市场具有重要的地位和发展潜力。通过保理交易，企业能够将应收账款转化为实时现金流，提高企业的融资能力和资金使用效率。根据2023年7月18日上海市经济信息化委、上海市商务委、上海市发展改革委联合发布的《上海市促进产业互联网平台高质量发展行动方案（2023-2025年）》通知，保理业务被视为产业互联网平台发展的重要组成部分。该行动方案明确提出，产业互联网平台应与银行、保险等金融机构以及融资租赁、商业保理、融资担保等金融组织进行深度合作，为上下游企业提供多元化服务。这种合作能够实现应收账款的风险转移，从而降低企业的信用风险和资金运营风险，提高企业的抗风险能力。本集团旗下的东锐商业保理（上海）有限公司（“上海东锐”），致力发展保理业务。上海东锐积极利用自身业务系统积累的平台优势，通过强化风险控制措施，持续提升客户质量和数量，提高在市场中的竞争力和可持续发展能力。 主席报告书 持有投资物业业务方面，重庆市消费市场的恢复为物业投资业务带来了潜在的机会。根据重庆市发展改革委的措施，《关于恢复和扩大消费的若干措施》大力促进消费的发展，这对于重庆市的商业地产市场将带来积极的影响。本集团旗下的重庆宝旭商业管理有限公司（“重庆宝旭”）持有的东东摩（“东东摩”）商场将持续进行业态调整和开发，以满足人们的购物消费需求。同时，本集团将重点发展儿童业态，通过举办文化艺术活动和亲子娱乐项目，吸引更多消费者并提升商场的经营效益。此外，本集团在2023年在成都购置了办公室物业作为投资物业。成都拥有优越的地理位置和健全的基础设施，加上成都市政府高度重视经济发展，积极推动产业结构升级和创新，为企业提供良好的营商环境。近年中国房价持续下跌，本集团会在市场上寻找潜在的优质物业，以增加租金收入。本集团将致力利用这些优势，积极参与成都的经济发展，开拓更多机遇，实现长期的投资回报。 销售花卉及植物业务方面，在2023年，中国房地产行业持续低迷，园林绿化以及花卉市场的需求下降，导致销售花卉及植物业务的销售量下跌。然而，为了支持房地产市场的复苏，重庆市政府在2023年9月20日推出了《重庆市人民政府关于修改〈重庆市关于开展对部分个人住房征收房产税改革试点的暂行办法〉和〈重庆市个人住房房产税征收管理实施细则〉的决定》。相信，随着房地产市场的逐步复苏，对园林绿化和花卉市场的需求将逐渐增加。期望2024年中国重庆房地产业能够持续复苏，为销售花卉及植物业务创造更多的发展空间。 不良资产管理业务方面，近年来，中国宏观经济金融环境面临严峻挑战，在此背景下，不良资产管理市场供应持续增加，为行业带来了新的机遇。2023年8月21日，中国财政部、税务总局发布关于《关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》，支持银行业金融机构、金融资产管理公司处置不良债权，有效防范金融风险。未来，本集团将在把控风险，在合规及可持续的原则下，积极寻找不良资产管理行业的投资机会，探索创新的不良资产管理模式。 展望2024年，通过持续调整业务布局并灵活应对市场变化，本集团在这个充满挑战和机遇的环境中实现稳健的发展。本集团将谨慎管理风险，善用资源，积极培养和引进优秀的人才，以确保脚步越走越稳。本集团将不断努力，与时俱进，为中国经济的繁荣发展做出积极贡献。 主席报告书 致谢 本人谨代表董事局和全体员工，感谢各位股东、客户和合作伙伴一直以来对本集团的理解和支持。2024年，本集团将坚持稳中求进，在务实现有业务的基础上，继续加大市场拓展力度，深度挖掘客户资源，为各位股东、合作伙伴、全体员工及各持份者创造更大价值！ 罗韶宇 主席 香港，2024年3月22日 管理层对业务之讨论及分析 业务回顾 本公司之业务主要为投资控股，而其附属公司之主要业务则为于中国物业投资及租赁业务、销售花卉、苗木及植物，向中国客户提供贷款融资及不良资产管理。 本公司拥有77.58%股权的附属公司上海东葵主要从事提供贷款融资。上海东葵的注册资本为5,130万美元（约等于4.001亿港元）。 本集团贷款融资分部（“贷款融资分部”）划分为贷款融资业务（“贷款融资业务”）、短期贷款业务（“短期贷款业务”）、保理及再保理业务（“保理╱再保理业务”）。 下文载列本集团贷款融资分部概览： 贷款融资业务 本集团的贷款融资业务选择性地集中于中国的医院售后回租特别设备（即医疗设备）。 在售后回租中，本集团的客户（作为承租人）以协定的购买价将其现有资产出售予本集团（作为出租人），随后出租人将该等资产回租予承租人，供其使用，以换取定期租赁付款。承租人亦须支付保证金，保证金通常介乎购买时协定的购买价约4.00%至10.00%。在售后回租模式下，本集团将为有关设备的拥有人，直至租赁付款获悉数结付为止，此将进一步保障本集团的利益。本集团亦通常应客户要求就提供融资租赁服务提供相关行业分析及最新资料的顾问服务。一般于一至五年期间，承租人向出租人偿还资产的购买价、利息及其他费用。于租赁期结束时，资产的拥有权将以名义代价或无偿转让予承租人。于租赁期内，承租人仍然拥有相关资产。 下图展示客户与本集团于售后回租时的关系： (1)支付保证金及转让资产的拥有权 (2)支付协定购买价 客户 （作为承租人） 本集团 作为出租人） （(3)租赁付款 (4)于租赁期届满时转让资产的拥有权 贷款融资业务收益以向客户提供贷款融资服务所产生的利息收入确认。 短期贷款业务 短期贷款一般指预定于一年内偿还的贷款，一般用于满足借款人就其生产及╱或经营业务所需的流动资金。短期贷款业务的关键特征乃贷款于较短时间内的流动性及盈利能力。因此，本集团根据若干准则选择短期贷款客户，包括客户的资金回报、抵押和信贷评级。 短期贷款业务收益以向客户提供短期贷款所产生的利息收入确认。 管理层对业务之讨论及分析 根据中国银行保险监督管理委员会于2020年5月26日发布的《融资租赁公司监督管理暂行办法》（“暂行办法”），融资租赁公司仅可从事融资租赁交易。其他形式的借贷活动（包括短期贷款）将被禁止。因此，自暂行办法于2020年7月1日起生效以来，本集团并无订立任何新短期贷款协议。 于2021年1月，上海市地方金融监督管理局发布关于印发《上海市贷款融资公司、商业保理公司涉个人客户相关业务规范指引》的通知，进一步明确了对注册在上海市的贷款融资公司、商业保理公司依法开展个人客户相关业务的要求。本集团依据该指引，对短期贷款业务进行妥善调整，以遵守中国的相关规例。 保理业务 于2020年5月，本公司成立了上海东锐，注册资本人民币5,000万元（相当于约5,940万港元），主要业务为进出口保理业务、国内及境外保理业务以及与商业保理有关的咨询服务。 保理乃业务拥有人将其应收账款质押予本集团作为获得融资的抵押的融资安排。下图展示保理业务安排的典型业务流程：     最终债务人 保理公司(本集团) 客户 保理协议的订约方 转拨应收账款付款 提供产品／服务 附注： 1.客户向最终债务人提供产品╱服务，继而产生应收账款。 2.保理公司（本集团）向客户提供融资，并向客户收取应收账款作为融资的抵押。 3.最终债务人于应收账款相关期限届满时向客户结偿应收账款。 4.客户根据保理协议的条款向保理公司（本集团）偿还未偿还贷款。 管理层对业务之讨论及分析 根据保理协议，本集团的直接交易对手（即贷款的借款人）有义务向本集团偿还贷款。转让予本集团的相关应收账款仅作为本集团可于其客户违约时追讨应收账款最终债务人的额外抵押。 由于本集团所有现有保理协议均具有追索权，故无论客户能否向原债务人收回相关应收账款项下尚未偿还的款项，客户均有义务向本集团偿还贷款。 保理业务收益以向客户提供保理服务所产生的利息收入确认。 再保理业务 本集团的保理业务亦包括再保理。再保理业务指本集团以保理公司获其保理客户转让的应收账款作为抵押，于指定期间（通常介乎6个月至12个月）提供融资的安排。本集团将于转让未偿还应收账款时向保理公司支付指定贷款金额。本集团的再保理协议具有追索权，本集团可于期限结束时要求保理公司购回所有相关未偿还应收账款，包括但不限于相关未偿还应收账款的本金、利息及未偿还应收账款所产生的其他相关费用。因此，即使最终债务人未能偿还相关应收账款，本集团亦可直接要求保理公司偿还本金及相关利息。   ⑤  客户 供应商 再保理公司 （本集团） 保理公司 下图展示再保理安排的典型业务流程：  保理协议的订约方转拨应收账款 付款 提供产品／服务 附注： 1.供应商向客户提供产品╱服务，继而产生应收账款。 2.保理