银行业的ESG和气候风险压力测试

环境、社会和治理和气候风险压力测试 网在络研讨会银:行业 周四,2022年11月17日,下午四点半 毕马威在泰国 演讲者 GanesanKolandevelu 合作伙伴、气候变化和可持续性 毕马威在泰国 克莱门斯维克博士 高级经理、财务 服务、环境、社会和治理专家毕马威在德国 马丁·克洛斯 专家、环境、社会和治理 风险 毕马威在德国 AmnatRitdumrongkul 董事、财务风险管理咨询 毕马威在泰国 表的内容 环境、社会和治理在银行业的概述在泰国气候风险方向 洞察气候风险压力测试模型问& 环境、社会和治理的概述在银行业 业的概述 环境、社会和治理在银行 银行越来越认识到ESG在自身业务中的广度和深度，以及它们对社会的影响。银行将被衡量 在所有ESG指标中，但必须根据其胃口和重点确定ESG的不同要素的优先级。责任将不仅仅是因为它们的直接影响，而且对于他们贷款组合的每个部分。 环境社会治理 空气和水污染不遵守劳工标准 董事会的组成 海平面上升和干旱 资源枯竭 森林砍伐 土地退化 能源效率 立法者的反应/监管机构推广可持续性或禁止不可持续的活动(如二氧化碳税) 不足支付劳动 人力资本管理(员工 吸引、保留、培训、教育) 缺乏行业安全的保证标准和健康保护员工 产品安全与责任 数据保护和隐私 人权 符合监管标准 腐败或企图贿赂 高管薪酬 商业道德 风险管理 缺乏适当的保证的数据保护 需求和供给的结构性变化绿色清洗的风险 产品、服务和商品 资料来源：银行的ESG风险，毕马威国际，2021年5月。 ©2022毕马威普猜商业咨询有限公司，一家泰国有限责任公司，毕马威国际有限公司附属独立成员所全球组织的成员所，一家私人英国担保有限公司。保留所有权利。 文件分类：毕马威严格保密5 社会和治理风险 关键领域的银行倾向于环境、 ESG风险会影响银行的损益和流动性问题，其中ESG风险可能直接影响银行（例如风暴对银行建筑物的破坏），但也会影响银行影响客户（销售机会的变化、生产中断等），例如，导致更高的贷款违约率。 考虑可持续性的商业策略和组织机构/治理 调整产品和客户投资组合识别/分类的可持续资产提供可持续的融资客户 再融资与可持续发展的工具 考虑环境、社会和治理(风险)定价和风险管理 在考虑环境、社会和治理风险资本支出环境、社会和治理标准纳入分配过程 报告自己的环境、社会和治理风险及其影响监督部门和利益相关者 环境、社会和治理数据管理 来源:环境、社会和治理风险的银行,毕马威国际 ©2022毕马威普猜商业咨询有限公司，一家泰国有限责任公司，毕马威国际有限公司附属独立成员所全球组织的成员所，一家私人英国担保有限公司。保留所有权利。 文件分类：毕马威严格保密6 银行处理环境、社会和治理的挑战 尽管银行在处理ESG方面面临一些挑战，但与ESG相关的机会范围很广，例如新的融资市场在这个过程中，新产品、可持续投资和更好的风险管理。 问题摘要观察机会 缺乏理解—多种ESG分类法、定义和报告标准使情况复杂化—更多的监管机构和标准制定机构正在开展工作 环境、社会和治理意味着什么 理解和优先级的环境、社会和治理问题。 —ESG责任变得越来越清晰，他们需要出资者/贷方 考虑重大非财务因素，即ESG因素;但是，仍然有一个缺乏对这些非财务因素的理解以及如何 定义物质。 迈向全球共同定义，公司报告 标准和指标。 —2021年11月3日，国际财务报告准则基金会宣布它将形成一个新的国际可持续性 标准委员会（ISSB），以及合并 气候披露准则委员会加入国际财务报告准则基金会。 关注环境、社会和治理将更低的回报/ 投资组合表现 —许多公司认为，如果他们 遵循ESG策略，因为减少对非ESG公司的敞口，并且并筛选出新的non-ESG机会。 —有一个巨大的新的贷款机会和产品为传统业务线的ESG转型提供资金扩张空间有限，竞争激烈。 不确定如何 实现环境、社会和治理实践 —衡量ESG数据所需的ESG数据存在许多挑战从公司目标到实际的现状和进展 在整个贷款过程中实施ESG政策。 —众多ESG标准、框架和原则可以帮助您开始实施ESG实践和 路线图与世行的长期战略和目标保持一致。 缺乏风险 —如何识别长期ESG风险以及如何识别ESG风险存在不确定性—金融机构可以防止自己受到ESG的影响 管理/ 监督功能 测量和监视他们。 通过将ESG评估嵌入风险的每个阶段来风险 管理框架。 保证和报告 —利益相关者将寻求对ESG报告的保证以提供确定性—有关ESG实践的公开报告和披露将 并减轻绿色清洗的风险越来越多地被定义并与全球规范保持一致。 —加强监管，将ESG信息披露为重大非—透明、准确地报告ESG数据/指标 金融,加上财务信息。 资料来源：《向绿色经济转型》，毕马威行动手册，2022年4月 ©2022毕马威普猜商业咨询有限公司，一家泰国有限责任公司，毕马威国际有限公司附属独立成员所全球组织的成员所，一家私人英国担保有限公司。保留所有权利。 将帮助投资者做出明智的投资决定可持续的和负责任的业务。 文件分类：毕马威严格保密7 TCFD关于更有效的气候相关建议披露的信息 治理策略 € 风险管理 指标和目标 披露的治理在 与气候相关的风险和机会 披露实际的和潜在的的气候风险和影响 机会在你的业务 披露如何识别、评估和管理气候变化风险 披露的指标和目标 用于评估和管理气候风险和机遇 建议披露:建议披露:建议披露:建议披露: 气候——董事会的监督风险和机遇 一。对识别过程, 一个指标用于评估气候- 相关的风险和机遇 b。管理在评估中的作用和管理风险, 确定在短、中、和长期 b。实际和潜在的影响 评估和管理气候-相关的风险 b。的集成与气候相关的风险 相关的风险和机遇 b。所有温室气体排放(范围1、2 和3)和相关风险 机会业务战略, 财务规划 c。场景分析的影响包括2°C的场景 整体风险管理c。目标和性能 针对这些目标 资料来源：2020年世行气候信息披露–毕马威全球银行业论坛（2021年6月） ©2022毕马威普猜商业咨询有限公司，一家泰国有限责任公司，毕马威国际有限公司附属独立成员所全球组织的成员所，一家私人英国担保有限公司。保留所有权利。 文件分类：毕马威严格保密8 银行的TCFD补充建议 治理策略风险管理指标和目标 组织的治理 与气候相关的风险和机遇 银行不需要补充额外的指导 实际的和潜在的影响与气候相关的风险和对业务的机会, 战略和财务规划。 1.相当浓度的信贷 暴露carbon-related资产; 2.披露与气候相关的风险 (过渡和物理)的贷款和其他金融中介机构 如何识别、评估和 管理与气候相关的风险。 1.性格与气候相关的风险的背景下,传统的银行业务行业风险(即信用、市场、流动性和操作风险) 2.描述任何风险分类 用于评估指标和目标和管理相关的气候风险和机遇。 1.提供指标用来评估 与气候相关的风险的影响贷款和其他金融业务 (信用风险、股票和活动国债或交易头寸) 分解: 除了这四个主题,TCFD也建议的方法的场景 分析评估气候变化的影响 风险,应该使用2oc公司或实体除了两个或三个较低的场景 其他那些最相关。 业务活动 框架使用。 ——行业; ——地理; ——信贷质量(如投资或非投资级,内部评级系统) ——平均品位。 2.提供的数量和比例 carbon-related资产相对于总资产, 提供的贷款和其他融资与气候相关机会 ©2022毕马威普猜商业咨询有限公司，一家泰国有限责任公司，毕马威国际有限公司附属独立成员所全球组织的成员所，一家私人英国担保有限公司。保留所有权利。 文件分类：毕马威严格保密9 气候风险是财务风险——对银行的董事会层次的问并将气候题战略目标纳入奖励结构。 毕今马天威的(K银PM行G董)主事要会25正日进在行其了组调织查的最高层应对气候变化，并赋予其首的席25执家行银官行了更,8多0%权的力银，行让确定他并们披承露担了直指标接和责目任标。这是直接 全球银行信息披露气候风险在最近的财务报告表明气候 变化是成为嵌入到他们的 商业策略。毕马威(KPMG)的银行 实现他们的气候战略联系起来。共同的标准和目标披露银行遵循; 可持续的融资72%的银行披露了与以下方面相关的指标和目标：可持续的融资2020年度财务 综述了, 金融风险操作排放: 72% 报告。可持续的融资是指资金致力于以下项目、业务和产品：提供了环境效益。 72%的银行将气候风险作为金融风险披露从长远来看，这将影响他们的业务 材料或风险原则 68%材料或披露气候风险的银行 风险原则 变更风险评估 20%银行的披露风险的增加 气候风险评估 (一)碳排放 72%(b)能源消耗 资助排放 68% 定量披露在资助排放:  68% 56%  60%  24%  银行也针对他们操作 2030年零排放(或更早)的68% 银行披露有关碳的指标和目标排放和能量约56%的排放。 60%的银行披露的目标减少资金排放。资金是绝对绿色排放 银行通过其融资的室内燃气（GHG）排放他们的贷款和投资活动24%的银行 提供融资排放的定量细节。 一些银行已承诺减少其 为电力、能源和石油等部门提供融资气体,大量的银行(44%)已承诺 逐步淘汰的贷款到特定的碳密集的热煤等行业。 由于目前没有普遍接受的框架 20% 热煤: 44% 或识别和计算气候的方法 相关指标和目标，范围存在多样性这样的指标。 资料来源：毕马威银行年度财务报告（第一阶段）中的气候披露，2021年4月。 注：1毕马威基准分析入选的25家银行包括英国5家主要银行、欧洲5家银行、澳大利亚4家银行、加拿大5家银行和美国6家银行（截至2020年）股东年度财务报告（在线光面版）。 ©2022毕马威普猜商业咨询有限公司，一家泰国有限责任公司，毕马威国际有限公司附属独立成员所全球组织的成员所，一家私人英国担保有限公司。保留所有权利。 文件分类：毕马威严格保密10 方向上的气候风险泰国 气候风险 气候变化被视为最严重的威胁 对人类和作为可能造成最大风险的风险在全球范围内伤害在未来几十年。 1.4结 核病 2011年有史以来最为严重的洪灾 公司面临与气候相关的金融风险5% 由于气候变化的影响（物理风险）和向净零经济过渡（转型风险）。 在泰国的损害 全球GDP的影响意识到如果温度被限制在2°C 100% 挑战存在传统的风险管理 由于气候风险的独特性质，例如长时间视野，政策和社会经济的高度不确定性 因素和异质性。 场景分析(压力测试)问题险情下披露TCFD 是克服这些挑战和有效气候风险测量和管理。 在2020年的50大银行 在欧盟、英国、美国 TCFD的建议 121 监管者和中央银行世界各地已加入 神经生长因子在2021年 ©2022毕马威普猜商业咨询有限公司，一家泰国有限责任公司，毕马威国际有限公司附属独立成员所全球组织的成员所，一家私人英国担保有限公司。保留所有权利。 文件分类：毕马威严格保密12 全球行动在气候风险 全球主要监管机构开始制定ESG考虑强制性的。 泰国监管机构效仿只是时间问题。 ©2022毕马威普猜商业咨询有限公司，一家泰国有限责任公司，毕马威国际有限公司附属独立成员所全球组织的成员所，一家私人英国担保有限公司。保留所有权利。 文件分类：毕马威严格保密13 风险管理是欧洲央行“13个预期”的关键部分 战略与组织内部和外部的报告 1了解气候相关和环境的影响风险商业环境作出明智 战略和业务决策。 16反映气候和风险敞口 业务 环境在内部环境风险报告来 管理 2将气候相关和环境风险纳入 24 业务风险13信息披露政策&程序:发布 商业策略 3的责任管理机构集成 以及对气候相关和环境风险的监督 策略 食欲 313 管理信息披露 身体政策&