银行业的ESG和气候风险压力测试

环境、社会和治理和气候银行业风险压力测试 网络研讨会: 2022年11月17日，星期四，下午3：30至4：30毕马 威在泰国 iBusinessAdvisoryLtd.，一家泰国有限责任公司，也是毕马威国际独立成员所全球组织的成员所有限的,文档分类:毕马威严格保密1 y担保有限。保留所有权利。 文档分类:毕马威保密 a ©2022年毕马威Phoomch私人英语伴随矩阵 演讲者 GanesanKolandevelu泰国气候变化与可持续发展合伙人毕马威 克莱门斯维克博士金融服务高级经理，ESG专家毕马威德国 马丁·克洛斯在德国专家 、环境、社会和治理风 险毕马威 AmnatRitdumrongkul泰国毕马威金融风险管理咨询总监 表的内容 银行业ESG概述泰国气候风险方向对气候风险压力测试模型问答的见解 环境、社会和治理在银行业的概述 环境、社会和治理在银行业的概述 银行越来越认识到ESG在自身业务中的广度和深度，以及它们对社会的影响。银行将根据所有ESG指标进行衡量，但必须根据其偏好和重点确定ESG的不同要素的优先级。责任不仅在于其直接 影响，还在于其贷款组合的每个部分。        环境 空气和水污染 海平面上升和干旱 资源枯竭森林砍伐土地退化能源效率 立法者/监管机构对促进可持续性或禁止不可持续 活动（例如二氧化碳税）的反应 产品、服务和初级商品供求的结构性变化 社会   不遵守劳工标准 不足支付劳动 人力资本管理(员工 吸引、保留、培训、教育)     缺乏行业安全标准和员工健康保障的保证 产品安全与责任 数据保护和隐私人权         治理 董事会的组成 符合监管标准 腐败或企图贿赂高管薪酬 商业道德风险管理 缺乏适当的数据保护的保证 绿色清洗的风险 资料来源：银行的ESG风险，毕马威国际，2021年5月。 关键领域的银行倾向于环境、社会和治理风险 ESG风险会影响银行的损益和流动性问题，其中ESG风险可能直接影响银行（例如风暴对银行建筑物的破坏），但也会影响银行 影响客户（销售机会的变化、生产中断等），例如，导致更高的贷款违约率。 来源:环境、社会和治理风险的银行,毕马威国际 考虑可持续性的商业策略和组织机构/治理 调整产品和客户投资组合识别/分类的可持续资产提供可持续的融资客户再融资与可持续发展的工具 考虑环境、社会和治理(风险)定价和风险管理 在考虑环境、社会和治理风险资本支出环境、社会和治理标准纳入分配过程 报告自身的ESG风险及其对监管机构和利益相关者的影响 环境、社会和治理数据管理 银行处理环境、社会和治理的挑战 尽管银行在处理ESG方面面临一些挑战，但与ESG相关的机会范围很广，例如新的融资市场 ESG责任和非财务责任，e越来越清晰，它们要求出资者/贷款人考虑物质行为者;然而，对于这些非物质性的 即ESG和财务因素是报告定义仍然缺乏理解。多种ESG分类法、定义和标准凯特的理解和优先级的环境、社会和治理问题。 朝着一个系统,一个政策 缺乏understandin 克的环境、社会和治理意 在这个过程中，新产品、可持续投资和更好的风险管理。 问题 摘要观察 机会 缺乏了解的环境、社会和治理意味着什么 —多种ESG分类法、定义和报告标准使对ESG事务的理解和优先级变得复杂。—ESG责任变得越来越清晰，它们要求出资者/贷款人考虑重大非财务因素，即ESG因素;然 我而，对于这些非财务因素是什么以及如何定义重要性，仍然缺乏理解。 —越来越多的监管机构和标准制定机构正在努力实现共同的全球定义、公司报告标准和指标。—2021年11月3日，国际财务报告准则基金会宣布将组建新的国际可持续发展准则委员会（ISSB），并将气候披露准则委员会并入国际财务报告准则基金会。 关注ESG将降低回报/投资组合表现 —许多公司认为，如果他们遵循ESG策略，他们的贷款机会将会减少，因为对非ESG公司的风险敞口会减少，新的非ESG机会会被筛选出来。 —当传统业务线的扩张空间有限且竞争激烈时，有巨大的新贷款机会和产品为ESG转型提供资金。 不确定如何实现环境、社会和治理实践 —从衡量公司目标的当前状态和进展所需的ESG数据，到整个贷款过程中ESG政策的实际实施，都存在许多挑战。 —众多ESG标准、框架和原则可以帮助您开始实施与世行长期战略和目标相一致的ESG实践和路线图。 缺乏风险管理/监督功能 —如何识别长期ESG风险以及如何衡量和监控这些风险存在不确定性。 —金融机构可以通过将ESG评估嵌入风险管理框架的每个阶段来防止自己面临ESG风险。 保证和报告 —利益相关者将寻求对ESG报告的保证，以提供确定性并降低漂绿风险—加强监管，将ESG信息披露为重大非金融,加上财务信息。 —ESG实践的公开报告和披露将越来越多地被定义并符合全球规范。 —ESG数据/指标的透明和准确报告将有助于投资者做出明智的决定 ，投资于可持续和负责任的业务。 资料来源：《向绿色经济转型》，毕马威行动手册，2022年4月 TCFD关于更有效的气候相关披露的建议 治理 披露气候相关风险和机遇的治理 战略风险管理 披露气候风险和机遇对您的业务的实际和潜在影响 € 披露您如何识别、评估和管理气候相关风险 指标和目标 披露用于评估和管理气候风险和机遇的指标和目标 建议披露:建议披露:建议披露:建议披露: 一个。董事会对气候相关风险和机遇的监督一个 。 b.管理层在评估和管理风险方面的作用，以 风险和机遇 确定在短、中、和长期 一个。过程识别、 评估和管理气候-相关的风险 一个。用于评估气候相关风险和机遇的指标 b。所有温室气体排放（范围1、2和3 及b。 实际和潜在的影响b。 集成与气候相关的风险 ）及相关风险 机会业务、战略和财务规划 c.影响情景分析，包括2°C情景 整体风险管理针对这些目标c。目标和性能 资料来源：2020年世行气候信息披露–毕马威全球银行业论坛（2021年6月） 银行的TCFD补充建议 治理 组织围绕气候相关风险和机遇的治理 银行不需要补充额外的指导 气划 1.2. 除了这4个主题外，TCFD还推荐了情景分析方 法 ，以评估气候相关风险的影响，实体应使用2oC 或更低的方案，以及两个或三个最相关的其他方案。 策略 候相关风险和机遇对业务、战略和财务规的实际和潜在影响。 碳相关资产的信贷风险高度集中; 披露贷款和其他金融中介业务活动中的气候相关风险（转型和物理风险） 风险管理 如何识别、评估和 管理与气候相关的风险。 1.在传统银行业风险（即信贷、市场、流动性和运营风险）的背景下描述气候相关风险 2.描述任何风险分类框架使用。 指标和目标 用于评估和管理相关气候相关风险和机遇的指标和目标。 1.提供用于评估气候相关风险对贷款和其他金融业务活动（信贷敞口、股权和债务持有或交易头寸）影响的指标，按以下方式细分： -产业; -地理位置; -信贷质量（例如投资或非投资级别、内部评级系统） -平均品位。 2.提供碳相关资产相对于总资产的金额和百分比， 提供与气候相关机会相关的贷款和其他融资 气候风险是金融风险——对银行来说，这是一个董事会层面的问题 如今的银行董事会正在其组织高层应对气候变化，更多地授权其首席执行官承担直接责任，并将气候战略目标纳入奖励结构。 毕马威全球主要25日进行了调查银行信息披露气候风险 在最近的财务报告中显示了气候如何 的25家银行了,80%的银行确定并披露了指标和目标这与实现其气候战略直接相关。共同的标准和目标披露银行遵循; 变化是成为嵌入到他们的商业策略。毕马威(KPMG)的银行, 金融风险 72%的银行将气候风险视为财务风险，这将长期影响其业务 72% 材料或风险原则 68%将气候风险披露为重大或主要风险的银行数量 可持续的融资 操作排放: (a)碳排放 (b)能源消耗 72% 68% 56% 72%的银行披露了与可持续融资相关的指标和目标在其2020年年度财务报告中。可持续融资是指承诺用于提供环境效益的项目、业务和产品的资金。 银行也针对他们2030年操作零排放（或更早）68%的银行披露了碳排放指标和目标，56%的银行披露了能源排放指标和目标 。 60%的银行披露的目标减少资金排放.融资排放是绝对温室气体（GHG）排放，银行通过其贷款和投资活动提供资金24%的银行提供了融资排放的量化细节。 变更风险评估 20%披露气候风险评估增加的银行数目 68% 20% 资助排放 定量披露资金排放: 热煤: 60% 24% 44% 一些银行已承诺减少对电力，能源，石油和天然气等行业的融资，一些银行（44%）承诺全面停止向动力煤等特定碳密集型行业提供贷款。 由于目前没有普遍接受的框架或方法来识别和计算与气候相关的指标和目标，因此此类指标的范围存在多样性。 资料来源：毕马威银行年度财务报告（第一阶段）中的气候披露，2021年4月。 注：1毕马威基准分析入选的25家银行包括英国5家主要银行、欧洲5家银行、澳大利亚4家银行、加拿大5家银行和美 国6家银行，截至2020年股东年度财务报 告（在线光面版）。 在泰国气候风险方向 气候风险 气候变化被视为最严重的威胁对人类来说，并有可能在未来几十 年内在全球范围内造成最大的破坏。 公司面临与气候相关的金融风险由于气候变化（物理风险）和向净零经济过渡（转型风险）的影响。 挑战存在传统的风险管理由于气候风险的独特性质，如长期视野 、政策和社会经济的高度不确定性因素和异质性。 TCFD下的情景分析（压力测试）以及气候风险披露 是克服这些挑战以及有效衡量和管理气候风险的关键。 1.4结核 病 在泰国的损害 2011年有史以来最为严重的洪灾 5% 全球GDP的影响 如果温度限制在2°C 100% 在2020年的50大银行 在欧盟、英国、美国 TCFD的建议 121 监管者和中央银行 全世界在2021年加入了神经生长因 子 全球行动在气候风险 全球主要监管机构开始制定ESG考虑强制性的。 泰国监管机构效仿只是时间问题。 风险管理是欧洲央行“13个预期”的关键部分 战略与组织内部和外部的报告 1了解气候相关和环境风险对商业环境做出明智的战略和业务决策。1 商业环境 6反映他们在内部面临的气候相关和环境风险报告管理 224 2将气候相关和环境风险纳入 商业策略 3的责任管理机构整合和监督气候相关风险和环境风险 4明确将气候相关风险和环境风险纳入其风险偏好框架 ）分配在组织结构符合3lod 总体风险管理框架 7）将气候和环境风险作为既定风险类别的驱动因素纳入其现有风险类别风险管理框架 81)场景分析和压力测试评估适当性，并将气候相关和环境风险纳入基线和不利情景 商业策略 5 组织结构(3lod) 11 情景分析和压力测试 3 管理机构 7 风险管理框架 8 信贷风险管理 风险偏好 6 报告 9 操作风险管理 10 市场风险管理 13 信息披露政策 &程序 流动性风险管理 7)信息披露政策&程序：发布有关气候相关和环境风险的 有意义的信息和关键指标 风险类型特定的预期 1)信用风险：在授信过程的各个阶段和监测投资组合中考虑气候和环境风险 操作风险：考虑气候相关事件对业务连续性以及声誉和/ 或责任风险的不利影响。 3)市场风险监测气候和环境因素的影响，并制定相关的压力测试方案 4)流动性风险将气候相关和环境风险因素纳入流动性风险管理和流动性缓冲校准。 欧洲央行预计银行在风险管理中考虑与气候和环境相关的风险。气候压力测试可以满足这一期望。 资料来源：气候相关和环境风险指南：与风险管理和披露相关的监管预期，欧洲央行，2020年11月。 数据截止到10月 2021 全球的气候压力测试 气候压力测试演习的细节 成员 预计结束日期 方