精益银行财资管理，赋能银行数智未来

精益银行财资管理 赋能银行数智未来 1 1精益银行财资管理，赋能银行数智未来 目录 目录2 引言3 一、洞悉财资管理需求：数字化转型势在必行4 （一）宏观环境复杂多变，财资管理需苦练“内功”5 （二）财资管理瓶颈突出，转型需突破传统“枷锁”6 （三）落实金融安全要求，规划需适应系统“革新”8 二、把握财资管理趋势：集成、融合、开放9 （一）集成：以大财资管理统一信息交互10 （二）融合：融入“小前台，大中台”的生态模式10 （三）开放：以智能应用助力实现“第二曲线”增长10 三、提升财资管理能力：以业财资融合为目标11 （一）规范管理信息，夯实数据基础13 （二）财资数据贯通，强化业务协同13 （三）深挖数据价值，转变管理模式13 四、构建财资一体化管理体系：赋能、增效、强基15 （一）赋能——经营决策智能化17 （二）增效——财资流程自动化20 （三）强基——数据管理标准化24 结语27 2 精益银行财资管理，赋能银行数智未来2 引言 商业银行数字化转型变革进入关键阶段，前台业务管理实现跨越式发展。基于木桶效应，整体转型效果取决于较短的板块以及各板块之间的粘合程度。因此，如何让财资管理作为商业银行的“经营智囊”更加灵活、敏捷、智能，成为突破转型瓶颈的关键。 与传统企业相比，银行的财资管理范畴略有不同，包括财务会计、资产负债管理、管理会计、预算和考核等管理职能。商业银行需借数据与技术之力，建立统一的财资数据管理平台，以系统性思维贯通财务管理和资产负债管理的双向融合，以自动化方法打通业务、财务、资产负债营运流程和管理应用，最大程度上提升日常营运效能、发挥财资数据价值，让数字化转型真正解业务之难、为业务所用。 3精益银行财资管理，赋能银行数智未来 数字化转型势在必行 洞悉财资管理需求： 一 4 精益银行财资管理，赋能银行数智未来4 (一) 宏观环境复杂多变，财资管理需苦练“内功” 5 理手段的创新，而数字化转型是商业银 行自我解构与重塑的强有力工具。 5 精益银行财资管理，赋能银行数智未来 随着我国发展进入战略机遇和风险挑战并存、不确定因素增多的时期，利率市场化、互联网金融、资金渠道多元化快速推进并交互影响，面对净息差持续承压，金融服务和产品市场竞争日趋激烈的发展势态，商业银行普遍需要提升“内功”，以高系统性、高灵活度、高敏捷化的姿态进行管理模式的颠覆和管 尽管超过七成的银行近三年金融科技投入占营业收入比重超过2%，但各家银行数字化转型的重点主要集中在前台业务管理和风控策略建设，财资管理层面的转型仍然主要依赖于传统思路来优化各职能模块内部的数字化能力，不仅数字化进度落后于全行战略规划，数字化投入产出效能更为有限。 (二) 财资管理瓶颈突出，转型需突破传统“枷锁” 虽然主要商业银行已形成了较为稳定的财资管理体系，但在财资管理模式、策略选型、运营流程、数据赋能、场景应用、管理工具等方面，仍无法满足业务管理需求，具体表现在： 1.底层数据重复取用、使用割裂且标准化程度不高。财资相关集市数据的共享和复用不足，尚未形成数据资产化的集中管理，数据业务定义、技术定义、管理归口等不够清晰。 2.财资运营存在流程断点，自动化效率待提升。财务与资产负债数据集市“各自为战”，尚未建立成熟、标准化的财资全生命周期运营体系，导致财资运营操作效率较低。 3.尚未形成完整的经营决策分析体系。财资管理仍以传统事务性管理为主，单一统计类报表比例较高，而财务战略洞察、资产负债管理组合决策应用场景、财资共同驱动决策支持类分析不足，缺少通用性的分析工具和智能化分析手段，导致黄金数据蒙灰，数据价值有待进一步挖掘。 6 精益银行财资管理，赋能银行数智未来6 1 应用财务数据分析、洞察产品、客户价值增长点相对缺乏 2各经营单位绩效评价数据的精细度、时效性不足 3财务资源配置对业务的引导作用略微单薄 业务赋能不足 4 财务发展规划与银行战略的衔接不够紧密 1 核算、管理会计、资产负债、预算、考核、监管报送等数据分散 2 责任主体、客户、产品分析模型，以及财务指标体系 不够丰富 3 管理工具和场景应用不足，关键信息掌控及时性低 精细管理有限 4 数据流程有断点、有冗余，且未全面线上化，管控和分析效率 不高，影响财务转型能力提升 图1 财资管理存在业务支持和精细化管理提升空间 如何发挥财资数据价值促进业财融合，驱动业务增长？ 7 7精益银行财资管理，赋能银行数智未来 (三) 落实金融安全要求，规划需适应系统“革新” 自2006年国务院发布《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》起，信息技术应用创新（以下简称“信创”）逐渐拉开序幕，涉及IT基础设施、基础软件、应用软件和信息安全等多领域的国产替代，金融行业成为信创“2+8+N”体系1中的八大行业之首。这就要求商业银行在数字化转型中对系统应用的自主可控性和安全可靠性进行重点重塑，利用本土创新开展数字化转型。这既为商业银行财资数字化建设提供契机，又对系统应用重构和数据资产建设提出了要求。 1:信创“2+8+N”体系中“2”是指党、政两大领域；“8”是指关于国计民生的八大行业， 包括金融、电力、电信、石油、交通、教育、医疗、航空航天；“n”是指，把信创产品全面应用到消费市场。 8 精益银行财资管理，赋能银行数智未来8 集成、融合、开放 把握财资管理趋势： 二 9 9精益银行财资管理，赋能银行数智未来 (一) 集成： 以大财资管理统一信息交互 基于价值管理的视角，商业银行应充分融合资产负债管理的前瞻性和财务管理的回溯性，集成预测、规划、监控、分 析、评价等职能，标准化数据口径和算法、优化标签和主题分类，打造统一共享的财资价值运营链，筑牢数据基础。 (二) 融合： 融入“小前台，大中台”的生态模式 数字化转型的关键是要提升应对变化的效率和韧性，而“小前台，大中台”的生态运营模式能够支持商业银行在数字化时代敏捷地迭代创新，成为了商业银行数字化转型中的关键战略目标。为了 打造强有力的中台，财资管理需要提高数据复用、整合能力，充分开发数据资产，更好地协助前台响应市场变化，满足客户需求。 (三) 开放： 以智能应用助力实现“第二曲线”增长 财资管理应成为业务的参与者与引导者，以可扩展的财资数据、系统应用，支持可持续的信息转换和分析，主动助力商业银行探索跨越式增长的“第二曲线”，充分适应以客户为中心的管理思路，洞 察市场及趋势，识别潜在风险，赋能业务在B端（商户）、C端（个人）、G端 （政府）寻找角色定位，有序地发展和创新。 在数字化转型的过程中，商业银行财资管理呈现集成、融合、开放的变革趋势。 精益银行财资管理，赋能银行数智未来10 以业财资融合为目标 提升财资管理能力： 三 11 11精益银行财资管理，赋能银行数智未来 随着财务数字化转型不断地推进和精细化管理要求的不断提升，业务、财务、资产负债“各自为战”的管理模式越来越难以满足商业银行综合决策场景的管理需求，“业财资融合”成为银行数字化转型的新方向。业财资的融合要求银行管理者向前充分了解业务运作状态，向后熟知财务、资产负债管理目标，聚焦业务链中的增值环节，形成统一规划、决策、控制和评价等管理活动。 同时需要关注的是，不同管理层级的需求也发生了变化： •领导层关注于“战略引导”，通过财务管理把握过去，通过资产负债管理展望未来，引领全行战略方向。 •管理层着眼于“赋能业务”，实现财资全流程管控，提高财资管理营运效率，增强前台业务运作效能。 •执行层侧重于“整合贯通”，实现业、财、资端到端流程的贯通，统一数据口径及标准，减少数据重复获取及加工，规避数出多门的现象。 基于以上需求，银行需要全面开展业财资融合的协同贯通，形成面向业务、价值长线的主动管理模式。数据要素是推进业财资融合深入发展的核心引擎，普华永道建议商业银行以数据为主线，从三个方面入手，获得智能化发展新机遇： 精益银行财资管理，赋能银行数智未来12 (一) 规范管理信息，夯实数据基础 规范全行财资数据口径及数据标准，消除同一指标不同含义的现象，通过指标的标准化、规范化，实现业财资融合、数出同源的目标，并建立业财资管理视 图的数据基础，对外满足快速响应监管报送及信息披露的要求，对内为前台业务提供统一、可信、全面的决策依据。 (二) 财资数据贯通，强化业务协同 将财务管理、资产负债管理各项管理流程标准化、精益化、自动化、智能化，同时有效衔接业务与财资流程，实现业财资流程的去断点、去冗余，缩短业财 资数据交互的链条，加快业务响应速度，降低操作及合规风险，同时满足监管最新要求，保证过程数据留痕、信息可追溯。 (三) 深挖数据价值，转变管理模式 积极利用财资数据管理平台中的数据资产，多角度、多主题、多维度、全方位挖掘数据价值，将管理模式由“经验驱动”转变为“数据驱动”，管理重点由事后调整向事前预警干预转变，为决策 层指明战略方向，为管理层提供资源配置最优解，为执行层找到增长突破口，实现财资数通共进，获取更精准的业务洞见。 13精益银行财资管理，赋能银行数智未来 图2 业财资深度融合管理蓝图 业财资深度融合管理蓝图 战略领导层 •实时掌握业财资规模类、结构类、质量分析类等数据，兼顾过去和未来视角 •为领导层制定战略提供决策支持 业务管理层 •通过线上化管理手段夯实数据基础，提升财资运营全流程管控力度，提高管理效率和合规性 •支持产品、客户、机构等多维度分析，应用于计划制定、产品设计、客户经营、交易执行等场景，为业务提升方向提供依据 工作执行层 •统一数据标准与口径，避免重复取数和加工，提升数据处理和使用效率 •沉淀数据资产，执行层面可以更精准地发现问题、调整策略、创造价值 产品和客户系统和数据 14 精益银行财资管理，赋能银行数智未来14 赋能、增效、强基 构建财资一体化管理体系： 四 15 15精益银行财资管理，赋能银行数智未来 财资中台 资产管理 报销管理 财务共享 产品管理 财务报告 合同要素管理 应收应付管理 税金管理 财资数据管理体系 财资数据管理平台 业绩评价 业务发展 资源配置 战略决策 财务会计 资负管理 管理会计 从顶层赋能、中层增效、底层强基着手，建立财资一体化管理体系。 图3 强基 增效 赋能 财资一体化管理体系 财资一体化管理体系 财资前台 全面预算 外部定价 绩效管理 精益银行财资管理，赋能银行数智未来16 (一) 赋能——经营决策智能化 未来财资管理的重点将由“事后分析”转变为“事前引导”，由“事务型管理”转变为“价值型管理”。因此，商业银行财资人员应站在全行营运的角度全方位评估现有职能与未来愿景之间的差距。不难发现，许多商业银行财资应用能力较为单薄，财务管理和资产负债管理仅从各自旧有的管理视角出发分析结果。例如，同样是向前台提供客户价值评估信息，传统的财务管理仅基于历史数据，而传统的资产负债管理仅基于对未来的预测。为了使得数据更加全面统一，需统筹上述两大分析视角，汇集历史和预测性数据，形成统一输出，以全景视角监测运营状态，使前台能够根据执行数据动态调整预测结果，精准对客营销；同时支持更加灵活的场景分析，协助产品开发、客户服务和业务拓展，实现“1加1大于2”的效果。 构建财资管理的内生联动测算机制，在不同的策略目标引导下，匹配财务管理与资产负债管理组合不同的分析场景，如将年度预算用于资产负债业务量模拟，多维盈利分析与利率风险联动共塑息差管理，寻觅客户定价、财务价值等模块的互通关系，形成有价值的业务洞察。 基于财资一体化的统一数据基础，以业务经营决策场景为依托，内嵌“监测、 预警、分析、预测、评价、规划”数字化分析模型，形成“六位一体”的一站式分析决策工具平台，动态掌握“量、价、险”布局，协助管理者对业务战略精准决策、对风险敏捷洞察、对计划偏离精准掌握、对业务发展趋势前瞻性预测，助推银行完成经营效能的全面提