惠丰钻石：2022年第三季度报告

证券代码：839725证券简称：惠丰钻石公告编号：2022-152 惠丰钻石 证券代码:839725 柘城惠丰钻石科技股份有限公司 2022年第三季度报告 目录 第一节重要提示4 第二节公司基本情况5 第三节重大事件11 第四节财务会计报告13 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、惠丰钻石 指 柘城惠丰钻石科技股份有限公司 惠丰金刚石 指 河南省惠丰金刚石有限公司 克拉钻石 指 河南克拉钻石有限公司 克拉创业、合伙企业 指 商丘克拉创业管理中心（有限合伙） 金刚石研究院 指 河南功能金刚石研究院有限公司 保荐机构、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称 公司章程、章程 指 《柘城惠丰钻石科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 北交所 指 北京证券交易所 年初至报告期末 指 2022年1月1日至2022年9月30日 本报告期 指 2022年7月1日至2022年9月30日 报告期末 指 2022年9月30日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李秀英保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【备查文件目录】 文件存放地点 公司董事会秘书办公室 备查文件 1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。2．第三届董事会第三次会议决议，第三届监事会第三次会议决议。3．2022年第三季度报告原稿。 第二节公司基本情况 一、基本信息 证券简称 惠丰钻石 证券代码 839725 行业 C制造业-30非金属矿物制品业-309石墨及其他非金属矿物制品制造-3099其他非金属矿物制品制造 法定代表人 王来福 董事会秘书 王坤 注册资本（元） 46,150,000 注册地址 河南省商丘市柘城县产业集聚区北海路10号 办公地址 河南省商丘市柘城县产业集聚区北海路10号 保荐机构 银河证券 二、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2022年9月30日） 上年期末 （2021年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 822,777,760.19 346,431,517.37 137.50% 归属于上市公司股东的净资产 586,586,046.52 198,436,843.91 195.60% 资产负债率%（母公司） 20.23% 36.25% - 资产负债率%（合并） 27.88% 41.13% - 项目 年初至报告期末 （2022年1-9月） 上年同期 （2021年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 318,092,661.44 151,442,158.58 110.04% 归属于上市公司股东的净利润 58,789,320.96 37,989,753.69 54.75% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 55,214,598.98 33,087,870.98 66.87% 经营活动产生的现金流量净额 -72,262,378.77 4,743,469.68 - 基本每股收益（元/股） 1.63 1.14 42.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 19.54% 23.17% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.35% 20.18% - 项目 本报告期 （2022年7-9月） 上年同期 （2021年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 130,317,736.21 54,572,293.34 138.80% 归属于上市公司股东的净利润 20,147,402.56 12,675,903.51 58.94% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 18,473,697.48 10,304,941.26 79.27% 经营活动产生的现金流量净额 -77,411,646.31 11,544,386.82 - 基本每股收益（元/股） 0.49 0.38 28.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 4.33% 7.26% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.97% 5.90% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 （一）资产负债表数据重大变化说明报告期末，变动较大项目分析如下： 1、货币资金期末余额15,994.05万元，比期初增加186.02%,主要是公司向不特定合格投资者公开发行股票收到募集资金净额32,903.27万元所致； 2、应收账款期末余额12,702.35万元，比期初增加107.58%,主要是营业收入增加所致； 3、预付账款期末余额1,067.32万元，比期初增幅较大，主要是预付原材料采购款增加所致； 4、交易性金融资产期末余额11,519.32万元，比期初增幅较大，主要是本期利用闲置资金进行银行理财增加所致； 5、应收款项融资期末余额1,644.81万元，比期初增加234.37%，主要是受营业收入增加影响，报告期收到的银行承兑汇票增加所致； 6、存货期末余额22,004.39万元，比期初增加94.54%,生产投入量持续加大和直接材料采购成本上涨，是存货增加的主要原因； 7、固定资产期末余额7,375.33万元，比期初增加70.24%，主要是为提高产品竞争力和技术创新能力而新增购置先进的生产、研发设备等所致； 8、其他流动资产期末余额1,001.16万元，比期初增加419.70%，主要是受固定资产投资增加影响，待认证进项税增加所致； 9、使用权资产/租赁负债比期初增加较大,主要是报告期市场需求呈现快速增长态势，为扩大产能而新增租赁厂房所致； 10、长期待摊费用期末余额652.50万元，比期初增加较大,主要是对技术中心升级改造和厂房进行 装修产生的相关费用； 11、其他非流动资产期末余额1,016.73万元，比期初大幅增加，主要是预付生产、研发用设备款增加所致； 12、递延所得税资产期末余额386.10万元，比期初增加64.31%，主要是计提信用减值和资产减值增加所致； 13、短期借款期末余额1,441.67万元，比期初减少39.54%，主要是提前偿还了部分银行借款所致； 14、长期借款比期初减少1,200.00万元，主要是为提前偿还借款所致； 15、应付账款期末余额4,470.94万元，比期初增加629.72%，主要是报告期因营业收入增加致使采购需求增加所致； 16、应付票据期末余额9,207.57万元，比期初增加110.85%，主要是报告期支付材料采购款增加所致； 17、应交税费期末余额1,190.07万元，比期初增加79.95%，主要是依据国家税务总局公告2022年第 2号文件精神，公司依法对各类税费延期纳税所致； 18、一年内到期的非流动负债期末余额是232.68万元，比期初增加72.56%，主要是新增租赁厂房所致； 19、其他流动负债期末余额是4,499.57万元，比期初增加34.02%，主要是已背书支付但尚未到期应收票据增加所致。 （二）利润表数据重大变化说明 1、报告期营业收入31,809.27万元，比上年同期增加110.04%，主要是市场景气度持续向好，各产品销售量和销售价格稳步上升，其中第三代半导体、光伏、特种陶瓷增幅明显； 2、报告期营业成本21,515.62万元，比上年同期增加149.76%，主要是收入增加和直接材料成本上涨所致； 3、报告期毛利率为32.36%，比上年同期下降10.76个百分点，主要是受产品销售结构变化因素的影响。报告期毛利相对较低的低强度产品销售增速高于高强度产品，拉低综合毛利率； 4、报告期管理费用1,187.46万元，比上年同期增加37.12%，主要是公司上市期间的中介服务费以及开展上市仪式的会务费增加所致； 5、报告期研发费用1,600.66万元，比上年同期增加47.53%，主要是公司为提高研发实力、推进研发进度，加大研发人员、研发设备等方面投入所致； 6、报告期财务费用35.82万元，比上年同期减少82.55%，主要是报告期提前偿还部分银行贷款且银行利率降低及承兑保证金定期存款利息收入增加所致； 7、报告期投资收益22.22万元，比上年同期大幅增加，主要是闲置资金理财收益增加所致； 8、报告期信用减值损失359.46万元，比上年同期增加较大，主要是报告期因营业收入大幅提升致使应收账款增加所致； 9、报告期资产减值损失442.59万元，按照会计谨慎性原则，报告期末公司对产成品、半成品、原材料等有减值迹象的存货充分计提跌价准备； 10、报告期其他收益419.87万元，比上年同期减少25.72%，主要是报告期实际收到的有关政府补助减少所致； 11、报告期营业外支出16.10万元，比上年同期增加225.86%，主要是资产废、毁损失和对外捐赠 等增加所致； 12、报告期净利润6,007.20万元，比上年同期提高55.52%，主要是收入增加所致。 （三）现金流量表数据重大变化说明 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是采用电汇方式支付材料款增加所致； 2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是利用闲置资金进行银行理财和购置先进生产、研发用设备设施增加所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是本期收到向不特定合格投资者公开发行股票的募集资金所致。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 127,980.38 (2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,198,722.27 (3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 246,864.28 (4)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -160,001.38 非经常性损益合计 4,413,565.55 所得税影响数 662,034.83 少数股东权益影响额（税后） 176,808.74 非经常性损益净额 3,574,721.98 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 三、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 552,000 1.65% 10,450,000 11,002,000 23.84% 其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 32,948,000 98.35% 2,200,000 35,148,00