惠丰钻石：2024年一季度报告

惠丰钻石 证券代码:839725 证券代码：839725证券简称：惠丰钻石公告编号：2024-037 惠丰钻石股份有限公司 2024年第一季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李梦雅保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 报告期末 （2024年3月31日） 上年期末 （2023年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 877,373,985.23 866,588,457.17 1.24% 归属于上市公司股东的净资产 642,582,718.61 640,555,211.35 0.32% 资产负债率%（母公司） 13.84% 13.99% - 资产负债率%（合并） 25.80% 25.14% - 年初至报告期末 （2024年1-3月） 上年同期 （2023年1-3月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 61,912,516.00 108,762,814.62 -43.08% 归属于上市公司股东的净利润 2,157,299.76 17,571,012.23 -87.72% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,038,284.26 14,688,034.33 -92.93% 经营活动产生的现金流量净额 -14,901,638.81 -70,195,527.25 78.77% 基本每股收益（元/股） 0.02 0.19 -89.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 0.34% 2.95% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.16% 2.46% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2024年3月31日） 变动幅度 变动说明 应收款项融资 13,137,890.83 -43.63% 主要是报告期末重分类至应收款项融资的应收票据减少所致。 其他应收款 502,500.76 165.61% 主要是报告期末尚未收到的出口退税金额增加所致。 其他流动资产 8,134,288.06 115.89% 主要是待抵扣进项税增加所致。 应付账款 39,759,599.77 51.45% 主要是本报告期原材料供需趋于平缓，赊购金额有所增加。 合同负债 1,211,547.24 -68.00% 主要是预收的客户货款增加所致。 应付职工薪酬 2,816,424.22 -35.03% 主要是本报告期支付已计提的上年年终奖及提成所致。 应交税费 1,062,302.82 -83.45% 主要是本报告期计提的企业所得税减少和待认证进项税额增加所致。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 营业收入 61,912,516.00 -43.08% 主要原因：一是个别大客户回款周期变长，对公司现金流产生一定影响，大客户订单量减少；二受原材料价格大幅度下调影响，销售价格明显降低；三受部分主要客户技术工艺对粒度、强度调整影响，需求量有所减少；上述因素综合导致本报告期营业收入下降。 营业成本 49,837,353.56 -40.09% 主要原因：一是营业收入减少和原材料采购价格下降的影响；二是因生产周期与实现销售期间存在时间差异，上年度高成本存货在本年度实现销售并结转营业成本。二者综合影响营业成本与营业收入降低幅度不一致，并导致毛利率下降。 财务费用 510,603.73 359.90% 主要原因一是本报告期银行借款余额同比增加，支付的利息支出增加；二是本期银行存款利率降低，利息收入同比减少。 其他收益 1,126,723.61 -50.32% 主要是递延收益确认其他收益减少所致。 投资收益 569,063.23 -45.22% 主要是闲置资金银行理财利率下降所致。 信用减值损失 170,638.11 2,380.36% 主要是报告期末应收账款余额减少,相应计提的坏账准备冲回增加所致。 资产减值损失 -672,482.28 133.33% 主要是本报告期材料价格下降，报告期末对存货计提跌价损失增加所致。 营业外收入 6,584.64 114.06% 主要是报告期处置废品获得的收益增加所致。 所得税费用 -1,281,268.88 -157.81% 主要是经营利润总额减少，所得税相应减少。 净利润 2,385,025.06 -86.89% 主要是销售毛利下降及非经常性收益减少所致。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金 流量净额 -14,901,638.81 78.77% 主要是本报告期购买原材料支付的款项减少所致。 投资活动产生的现金 流量净额 -9,948,150.87 -136.68% 主要是本报告期闲置资金用于购买理财产品，尚未到期收回所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -934,582.81 92.88% 主要是上年同期归还到期银行借款本金1,300万元，本报告期未归还银行借款本金所致。 年初至报告期末（1-3月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 （1）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 681,340.72 （2）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 654,810.42 （3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,664.56 非经常性损益合计 1,331,486.58 所得税影响数 199,722.99 少数股东权益影响额（税后） 12,748.09 非经常性损益净额 1,119,015.50 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 所得税费用 2,221,393.73 2,216,531.78 归属于母公司所有者的净利润 17,566,208.21 17,571,012.23 少数股东损益 625,231.47 625,289.40 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 42,077,762 45.59% 0 42,077,762 45.61% 其中：控股股东、实际控制人 14,985,000 16.24% 0 14,985,000 16.24% 董事、监事、高管 125,000 0.14% 0 125,000 0.14% 核心员工 334,000 0.36% -13,367 320,633 0.35% 有限售条件股份 有限售股份总数 50,222,238 54.41% -50,000 50,172,238 54.39% 其中：控股股东、实际控制人 45,075,000 48.84% 0 45,075,000 48.86% 董事、监事、高管 175,000 0.19% 0 175,000 0.19% 核心员工 445,000 0.48% -50,000 395,000 0.43% 总股本 92,300,000 - -50,000 92,250,000 - 普通股股东人数 4,995 单位：股 持股5%以上的股东或前十名股东情况 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王来福 境内自然人 58,220,000 0 58,220,000 63.11% 43,665,000 14,555,000 2 商丘克拉创业管理中心（有限合伙） 境内非国有法人 4,696,000 0 4,696,000 5.09% 4,527,238 168,762 3 寇景利 境内自然人 1,840,000 0 1,840,000 1.99% 1,410,000 430,000 4 刘建存 境内自然人 1,071,700 673 1,072,373 1.16% 0 1,072,373 5 河南润柘投资集团有限公司 国有法人 1,000,000 0 1,000,000 1.08% 0 1,000,000 6 北京天科合达半导体股份有限公司 国有法人 700,000 0 700,000 0.76% 0 700,000 7 惠丰钻石股份有限公司回购专用证券账户 境内非国有法人 610,000 0 610,000 0.66% 0 610,000 8 北京金长川资本管理有限公司-嘉兴金长川贰号股权投资合伙企业（有限合伙） 基金、理财产品 500,000 0 500,000 0.54% 0 500,000 9 侯守山 境内自然人 416,157 -41,658 374,499 0.41% 0 374,499 10 招商银行股份有限公司-大成北交所两年定期开放混合型证券投资资金 基金、理财产品 313,116 0 313,116 0.34% 0 313,116 合计 - 69,366,973 -40,985 69,325,988 75.15% 49,602,238 19,723,750 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人王来福与寇景利为夫妻关系；王来福是克拉创业的执行事务合伙人，并持有克拉创业89.875%的股份。 持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份 □是√否 三、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 第三节重大事件 重大事项的合规情况 √适用□不适用 事项 报告期内是否存在 是否经过内部审议程序 是否及时履行披露义务 临时公告查询索引 诉讼、仲裁事项 否 不适用 不适用 对外担保事项 是 已事前及时履行 是 2023-0302023-0602023-101 对外提供借款事项 否 不适用 不适用 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 不适用 不适用 日常性关联交易的预计及执行情况 否 不适用 不适用 其他重大关联交易事项 否 不适用 不适用 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项或者本季度发生的企业合并事项 否 不适用 不适用 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 已事前及时履行 是 2021-0082023-086 股份回购事项 是 已事前及时履行 是 2024-005 已披露的承诺事项 是 已事前及时履行 是 2022-130 资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 已事前及时履行 是 2023-0302023-0602023-101 被调查处罚的事项 否 不适用 不适用 失信情况 否 不适用 不适用 其他重大事项 否 不适用 不适用 重大事项详情、进展情况及其他重大事项 √适用□