鲁大师2022 中期报告

360 LUDASHIHOLDINGSLIMITED 鲁大师控股有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司） 股份代号:3601 2022中期报告 目录公司资料2 管理层讨论及分析4 其他资料17 简明综合财务报表审阅报告28 简明综合损益及其他全面收益表29 简明综合财务状况表30 简明综合权益变动表31 简明综合现金流量表32 简明综合财务报表附注33 释义及词汇表47 董事会 执行董事 田野先生（董事长）何世伟先生 非执行董事孙春锋先生刘威先生 赵丹先生 独立非执行董事 李洋先生王新宇先生张子煜先生 审计委员会 张子煜先生（主席）李洋先生 王新宇先生 提名委员会 田野先生（主席）李洋先生 王新宇先生 薪酬委员会 王新宇先生（主席）田野先生 张子煜先生 公司秘书 郑程杰先生 授权代表 田野先生 郑程杰先生 核数师 德勤‧关黄陈方会计师行 根据《财务报告管理条例》注册的公共利益实体核数师 香港 金钟道88号太古广场1座35楼 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总办事处及中国主要营业地点 中国四川省成都市 高新区天府大道1268号 天府软件园E区1栋11层11-24号 香港主要营业地点 香港湾仔 皇后大道东248号大新金融中心40楼 公司资料 法律顾问 有关香港法律： 竞天公诚律师事务所有限法律责任合伙 香港 皇后大道中15号置地广场 公爵大厦32楼3203-3207室 有关中国法律： 通力律师事务所 中国上海市银城中路68号 时代金融中心19楼 有关开曼群岛法律： ConyersDill&Pearman CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 开曼群岛主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 招商银行成都天府大道支行 股份代号 3601 公司网站 www.ludashi.com 业务回顾 2022年上半年，全球仍继续受到COVID-19疫情（“疫情”）影响，中国部分主要城市更曾先后采取封城措 施，以防止疫情大规模爆发。由于全球经济整体仍未恢复至疫情前的水平，国内经济恢复仍面临压力，整体市场依然疲软，本集团PC端客户的广告推广预算自2020年起大幅缩减，其广告投放数量及支出始终未恢复至疫情前的水平，导致本集团PC端在线广告服务收入持续下降。尽管如此，本集团透过发展在线游戏平台业务、拓展海外移动端业务、持续丰富国内移动端产品矩阵及开拓企业端业务，获取了新的增长点，实现集团净利润上涨。 2022年上半年，本集团持续深耕在线流量变现业务。我们的在线广告服务通过更新迭代产品及研发发布新产品，增强了用户黏性，丰富了工具类产品矩阵。本集团的在线游戏业务分为在线游戏平台及运营独家许可在线游戏业务，我们通过持续发布具有吸引力的新游戏及开展市场营销推广活动获取新玩家，扩大我们的用户基数。 我们开发一系列计算机及移动设备工具软件，并免费提供予用户以换取在线流量，从而通过在线广告及在线游戏业务变现。尤其是我们的工具软件“鲁大师软件”，作为一款专门为计算机╱智能手机提供硬件和系统评测及监控的国内外知名品牌及软件，通过提供免费下载及安装，让我们累积了庞大的用户基础。同时，我们致力于在国内市场研发并推广多种移动端工具类产品，累积了大量的活跃用户。由于 “鲁大师软件”的PC端业务收入下降，本集团相应调整推广策略，减少了该业务的推广支出，因此，我们的每月活跃用户数有所下降。截至2022年6月30日，我们所有计算机及移动设备工具软件的每月活跃用户约为148.37百万人。 2022年上半年，鲁大师电脑版陆续推出了大师排行、桌面硬件监控面板等新的服务和功能。其中，大师排行是公布在鲁大师软件内的用户硬件评分排行榜，以满足普通用户对计算机极致性能体验的追求；桌面硬件监控面板能够帮助用户实时从桌面关注到电脑硬件的工作情况，降低了用户获取信息的步骤，丰富了场景化服务。另外，随着电子产品硬件的不断更新，本集团推出了AImark3.0版本，更好实现了对PC、移动等不同产品的硬件能力的统一模型测试，使公众能够更加合理的评估电子产品的硬件性能。接下来，本集团还将根据行业发展和硬件性能发展的变化，不断迭代我们的产品功能，积极探索更多业务发展的方向，不断提供更好用、更有价值的功能服务。 鲁大师Pro软件从正式发布至今致力于紧贴市场的需要，并携手知名硬件厂商新增不同功能及持续优化平台，从而提升客户体验。鲁大师Pro软件的产品定位以资产数字化管理、资产风险智能监测、远程风险解决三个核心模块为主，以提供IT资产管理解决方案，同时也提供文件共享插件。我们现主要从企业应用、家庭应用及行业应用三个主要的客户层面，提供信息科技（“IT”）解决方案。另外，鲁大师Pro为电竞酒店行业提供了全面的电脑管控能力，已得到市面用户认可。后续，我们将大力推广，为不同类型客户提供更多的增值服务，以满足用户更多的业务场景，进一步扩大鲁大师Pro软件在行业中的价值。 2022年上半年，本集团继续接入以H5三端（PC端、网页端及手机移动端）为主的优质在线游戏产品，以确保能让用户获得更好的游戏体验。本集团通过H5产品三端的优势，让将近三分之一的用户同时安装了本集团的手机游戏客户端，并通过移动端进行付费，大幅增加了用户黏度。2022年上半年我们的在线游戏业务主要以扩大买量规模为主要目标，实现了新增用户量及活跃用户同比增长15%以上。2022年下半年我们将持续推出新在线游戏，获取更多优质用户。 对于运营独家许可在线游戏业务，本集团践行着“多元化尝试，细分品类突围”的发行策略，创建了完善的发行机制。从产品接入初期、上线测评，到上线买量测试再到大规模推广，我们迅速响应以实现快速筛选并一直探索优质产品的发行策略。目前，本集团的国内在线游戏产品聚焦角色扮演品类，而海外在线游戏产品聚焦卡牌和模拟经营品类。2022年上半年，本集团通过买量推广既有在线游戏，不断扩大用户基数。2022年下半年，本集团计划新上线更多在线游戏产品，涵盖模拟经营、角色扮演、休闲竞技、卡牌以及二次元等品类。 2022年上半年，鲁大师继续深入电动车产业评测业务，更新迭代了电动车（自行车）评测2.0标准。本集团与第三方联合发布了多份涉及电动车产业的调查报告，进一步构建了行业权威性，并以此为契机新增了相关电动车合作方。在新能源车领域，本集团通过举办夏季技术交流会发布了全新的新能源车智能化评测标准，目前也正在与汽车行业知名企业创建合作，以使我们的业务范围延展到更丰富的领域。 展望 展望2022年下半年，疫情或仍会持续一段时间，宏观经济和社会发展依然面临诸多不确定性和重大挑 战。尽管冀望疫情为全球带来的影响能尽快恢复平稳，本集团业务未来仍可能直接或间接受到疫情影响，导致我们的整体收益存在不确定性。本集团将深耕现有主营业务，不断夯实企业成长质量，提高产品与服务品质，同时全力寻求新业务机遇，包括但不限于发展独家许可在线游戏业务、持续丰富国内及海外移动端产品矩阵及开拓企业端业务，以实现本集团的长期、健康、稳健的可持续发展。 本集团将继续积极优化软件产品及丰富产品矩阵，进一步扩大工具软件及在线游戏端业务用户数量，增强用户黏性，同时利用个人计算机及移动设备硬件和系统评测及监控专业知识开发创新产品，加强变现能力，并且通过稳固与供货商、客户及用户的关系，提高营业收入及盈利能力，继续为股东及投资者创造更大的价值。 2022年下半年，本集团会继续实施以下策略，致力成为可靠的硬件专家及领先的互联网公司： —持续更新迭代鲁大师电脑版，积极改良产品功能，以适应用户更多的要求； —为了更好地服务客户和提升客户的体验，我们将不断更新迭代鲁大师Pro软件，优化企业远程办公管理云，同步办公电脑的软件和文件，服务于不同需求的客户； —持续研发各种类型在线游戏，一直探索优质产品的发行策略。在中国及海外发行及运营独家许可在线游戏； —继续扩大在线游戏业务推广投放规模，将在线游戏导流与在线游戏发行业务相结合，不断提升自身竞争力，扩大营收规模； —进一步通过加强我们的研发实力以改善产品质量、维持及扩大用户基础、稳固海外市场，并巩固我们作为可靠硬件专家的品牌形象；及 —继续吸引及挽留人才及专业人员，并与业务伙伴创建策略性联盟及进行投资及收购。 管理层讨论及分析 收入 我们通过两条业务线产生收入：在线流量变现及电子设备销售。在线流量变现收入来自在线广告服务、在线游戏平台及运营独家许可在线游戏业务。电子设备销售收入主要是销售智能配件产生的收入。 我们的收入由截至2021年6月30日止六个月的约人民币171.4百万元增加约5.4%至截至2022年6月30日止六个月的约人民币180.6百万元。该增长主要由于我们的在线游戏平台推出了一款较火爆的游戏，取得了良好的市场反响。 下表载列于截至2021年及2022年6月30日止六个月我们按分部收入的金额及占我们收入的百分比： 截至6月30日止六个月 2022年人民币千元 占比 2021年 人民币千元 占比 （未经审核） (%)（未经审核） (%) 在线流量变现 在线广告服务 95,427 52.8 105,837 61.8 在线游戏平台 81,893 45.3 50,807 29.6 运营独家许可在线游戏业务 3,202 1.8 14,390 8.4 电子设备销售 智能配件销售 94 0.1 282 0.2 经认证二手及原厂其他电子设备销售 11 0.0 52 0.0 总计 180,627 100.0 171,368 100.0 (i)在线流量变现 (a)在线广告服务 来自在线广告服务的收入由截至2021年6月30日止六个月的约人民币105.8百万元减少约 9.8%至截至2022年6月30日止六个月的约人民币95.4百万元。此乃由于受疫情影响，本集团PC端客户的广告推广预算缩减，广告投放数量及支出均下降，导致本集团PC端在线广告服务收入下降。 (b)在线游戏平台 来自在线游戏平台的收入自截至2021年6月30日止六个月的约人民币50.8百万元增加约 61.2%至截至2022年6月30日止六个月的约人民币81.9百万元。此乃主要由于本集团在2021 年下半年发布的一款游戏取得较好市场反应，充值用户数及每用户平均充值金额均上涨。 (c)运营独家许可在线游戏业务 来自运营独家许可在线游戏业务的收入自截至2021年6月30日止六个月的约人民币14.4百万 元减少约77.8%至截至2022年6月30日止六个月的约人民币3.2百万元。此乃由于受疫情影响，导致合作的在线游戏研发公司研发进度整体放缓。本集团计划将在2022年下半年发行3款独家许可在线游戏。 (ii)电子设备销售 电子设备销售的收入自截至2021年6月30日止六个月的约人民币0.3百万元减少约66.7%至截至2022年6月30日止六个月的约人民币0.1百万元，主要由于本集团已从2021年上半年进行业务调整，暂停电子设备销售业务的运营。 销售及服务成本 下表载列于截至2021年及2022年6月30日止六个月按金额划分的销售及服务成本明细及占销售及服务 成本的百分比： 截至6月30日止六个月 2022年人民币千元 占比 2021年 人民币千元 占比 （未经审核） (%)（未经审核） (%) 在线流量变现 广告及推广 90,065 94.3 84,621 91.0 服务器租赁 5,404 5.6 8,178 8.8 电子设备销售 智能