中国石墨2022中期报告

目录 公司资料 2 财务摘要 3 释义 4 中期财务资料的审阅报告 7 中期简明综合全面收益表 9 中期简明综合财务状况表 10 中期简明综合权益变动表 12 中期简明综合现金流量表 13 中期简明综合财务资料附注 14 管理层讨论及分析 42 2022中期报告2 公司资料 执行董事 赵亮先生（主席及行政总裁）李伟海先生 独立非执行董事 赵之翘先生 申士富先生刘泽政先生赵婧冉女士 审核委员会 赵之翘先生（主席）申士富先生 刘泽政先生赵婧冉女士 提名委员会赵亮先生（主席）赵之翘先生 申士富先生刘泽政先生赵婧冉女士 薪酬委员会 刘泽政先生（主席）赵亮先生 赵之翘先生申士富先生赵婧冉女士 合规委员会 刘泽政先生（主席）赵之翘先生 李伟海先生 公司秘书 麦宝文女士 授权代表麦宝文女士李伟海先生 总部及中国主要营业地点 中国黑龙江省 鹤岗市萝北县延军农场石墨开发区1幢1号 公司网站 www.chinagraphite.com.hk 香港主要营业地点 香港湾仔 皇后大道东248号大新金融中心40楼 注册办事处 71FortStreet,POBox500,GeorgeTownGrandCayman,KY1-1106 CaymanIslands 独立核数师 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港中环 太子大厦22楼 合规顾问 力高企业融资有限公司 香港中环 皇后大道中29号华人行16楼1601室 法律顾问 天元律师事务所（有限法律责任合伙） 香港中环 康乐广场1号怡和大厦33楼3304–3309室 股份过户登记总处 ApplebyGlobalServices(Cayman)Limited71FortStreet,POBox500,GeorgeTownGrandCayman,KY1-1106 CaymanIslands 香港证券登记处 卓佳证券登记有限公司 香港 皇后大道东183号合和中心54楼 主要往来银行 中国农业银行股份有限公司 中国工商银行股份有限公司 股份代号 2237 3中国石墨集团有限公司 财务摘要 •整体业务保持增长势头。截至二零二二年六月三十日止六个月的收益约为人民币93.6百万元，较二零二一年同期的约人民币82.5百万元按期增加约13.5%； •截至二零二二年六月三十日止六个月，销售球形石墨及副产品的收益约为人民币61.3百万元，较二零二一年同期的约人民币48.1百万元按期增加约27.4%； •截至二零二二年六月三十日止六个月的经调整除税后纯利（不包括非经常性上市开支约人民币8.5百万元（二零二一年六月三十日：约人民币4.0百万元）及政府补助约人民币0.1百万元（二零二一年六月三十日：约人民币6.1百万元）约为人民币21.6百万元，较二零二一年同期的约人民币18.0百万元按期增加约20.0%；经调整纯利率由二零二一年同期的约21.8%增加至截至二零二二年六月三十日止六个月的约23.1%； •现金及现金等价物由二零二一年十二月三十一日的约人民币33.9百万元增加至二零二二年六月三十日的约人民币65.9百万元；及 •我们相信，随着二零二二年下半年石墨产品的产量增加以及北山矿场未加工石墨矿石的开采增加，我们将在业务增长方面保持积极的势头。 2022中期报告4 释义 于本中期报告中，除非文义另有所指，否则以下词汇具有下文所载的涵义。 “北山矿场” 指 位于黑龙江省萝北县西北约28公里的石墨矿场，我们于二零一九年取得其采矿权 “董事会” 指 董事会 “企业管治守则” 指 上市规则附录十四所载的企业管治守则（“经不时修改及补充），本中期报告所参考的守则条文及指于二零二二年一月一日生效的企业管治守则条文 “中国” 指 中华人民共和国，但就本中期报告而言，不包括香港、澳门特别行政区及台湾 “本公司” 指 中国石墨集团有限公司，于二零二零年八月三日根据开曼群岛法律注册成立的获豁免有限公司，其股份于联交所上市（股份代号：2237） “董事” 指 本公司董事 “全球发售” 指 香港公开发售及国际发售 “本集团”或“我们” 指 本公司及附属公司 “港元” 指 香港法定货币港元 “香港” 指 中国香港特别行政区 5中国石墨集团有限公司 “上市” 指 股份于联交所主板上市 “上市日期” 指 二零二二年七月十八日，股份首次开始于联交所买卖的日期 “上市规则” 指 联交所证券上市规则（经不时修订） “主板” 指 联交所营运的股票交易所（不包括期权市场），乃独立于联交所GEM及与其并行运作 “赵先生” 指 赵亮先生，本公司董事会主席、执行董事、行政总裁及控股股东 “新能源汽车” 指 新能源汽车 “发售股份” 指 香港发售股份及国际发售股份 “招股章程” 指 本公司日期为二零二二年六月三十日的招股章程 “报告期间” 指 截至二零二二年六月三十日止六个月 “人民币” 指 中国法定货币人民币 “证券及期货条例” 指 香港法例第571章证券及期货条例 “股份” 指 本公司股本中每股面值0.001港元的普通股 “股东” 指 股份不时的持有人 2022中期报告6 “购股权计划” 指 本公司于二零二二年六月二十一日有条件采纳的购股权计划，其主要条款概述于本招股章程附录六“法定及一般资料—D.其他资料—1.购股权计划” “联交所” 指 香港联合交易所有限公司 “主要股东” 指 具有上市规则赋予该词的涵义 “公吨” 指 公吨 “溢祥石墨” 指 黑龙江省宝泉岭农垦溢祥石墨有限公司，于二零零六年六月二十六日根据中国法律成立的有限公司，为本公司间接全资附属公司 “溢祥新能源” 指 黑龙江省宝泉岭农垦溢祥新能源材料有限公司，于二零一一年四月二十日根据中国法律成立的有限公司，为本公司间接全资附属公司 “%” 指 百分比 本中期报告所指的中国实体的英文名称为其中文名称的翻译，仅供识别。如有歧义，概以中文版本为准。名称的英文翻译或任何附有“*”标记的中文描述亦仅供识别。 7中国石墨集团有限公司 中期财务资料的审阅报告 致中国石墨集团有限公司董事会 （于开曼群岛注册成立的有限公司） 引言 本核数师（以下简称“我们”）已审阅列载于第9至41页的中期财务资料，此中期财务资料包括中国石墨集团有限公司（以下简称“贵公司”）及其附属公司（以下统称“贵集团”）于二零二二年六月三十日的中期简明综合财务状况表与截至该日止六个月期间的中期简明综合全面收益表、中期简明综合权益变动表和中期简明综合现金流量 表，以及附注，包括主要会计政策和其他解释信息。香港联合交易所有限公司证券上市规则规定，就中期财务资料拟备的报告必须符合以上规则的有关条文以及香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号“中期财务报告”。贵公司董事须负责根据香港会计准则第34号“中期财务报告”拟备及列报该等中期财务资料。我们的责任是根据我们的审阅对该等中期财务资料作出结论，并仅按照我们协定的业务约定条款向阁下（作为整体）报告我们的结论，除此之外本报告别无其他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 罗兵咸永道会计师事务所，香港中环太子大厦22楼 电话：+85222898888，传真：+85228109888， 2022中期报告8 审阅范围 我们已根据香港会计师公会颁布的香港审阅准则第2410号“由实体的独立核数师执行中期财务资料审阅”进行审阅。审阅中期财务资料包括主要向负责财务和会计事务的人员作出查询，及应用分析性和其他审阅程序。审阅的范围远较根据《香港审计准则》进行审计的范围为小，故不能令我们可保证我们将知悉在审计中可能被发现的所有重大事项。因此，我们不会发表审计意见。 结论 按照我们的审阅，我们并无发现任何事项，令我们相信贵集团的中期财务资料未有在各重大方面根据香港会计准则第34号“中期财务报告”拟备。 其他事项 中期简明综合财务状况表的比较资料是根据二零二一年十二月三十一日的经审核财务报表。截至二零二一年六月三十日止六个月的中期简明综合全面收益表、中期简明综合权益变动表和中期简明综合现金流量表的比较资料以及相关的附注解释乃未经审核或审阅。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，二零二二年八月二十九日 9中国石墨集团有限公司 中期简明综合全面收益表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二二年 二零二一年 人民币千元 人民币千元 （未经审核） （未经审核） 收益 6 93,552 82,513 销售成本 8 (52,290) (47,069 毛利 41,262 35,444 其他收入 7 123 6,089 销售及分销开支 8 (3,271) (3,856 一般及行政开支 8 (15,062) (8,791 研究及开发开支 8 (4,509) (2,882 金融资产减值（拨备）╱拨回 17 (481) 444 营运溢利 18,062 26,448 财务收入 9 76 14 财务成本 9 (304) (442 财务成本净额 (228) (428 除所得税前溢利 17,834 26,020 所得税开支 10 (4,585) (5,873 期内溢利及全面收益总额 13,249 20,147 本公司拥有人应占溢利及全面收益总额 13,249 20,147 就本公司拥有人应占溢利的每股盈利 人民币1.10分 人民币1.68分 —基本及摊薄 11 ) ) ) ) ) ) ) 上述中期简明综合全面收益表应与随附附注一并阅读。 2022中期报告10 中期简明综合财务状况表 于二零二二年六月三十日 附注 于二零二二年六月三十日人民币千元 （未经审核） 于二零二一年十二月三十一日人民币千元 （经审核） 资产非流动资产 物业、厂房及设备13使用权资产14采矿权15其他无形资产递延所得税资产预付款项18 105,5249,40624,776586148,923 87,9089,93325,905352711,038 149,301 125,090 流动资产 存货16贸易应收款项及应收票据17 按金、预付款项及其他应收款项18 现金及现金等价物19 28,291 101,312 11,21865,922 18,874148,6457,53333,934 206,743 208,986 总资产 356,044 334,076 权益 本公司拥有人应占资本及储备股本（附注）23(a)股份溢价23(b)其他储备23(b)保留盈利23(b) –158,693 (142,295)198,849 –158,693 (142,469 185,774 权益总额 215,247 201,998 ) 权权权权 附注：本公司的股本少于人民币1,000元，约整后为零。 11中国石墨集团有限公司 附注 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （未经审核） （经审核） 负债非流动负债 租赁负债 14 108 383 复垦及关闭矿场拨备 2,486 2,427 递延所得税负债 1,526 1,838 4,120 4,648 流动负债 贸易应付款项 20 16,588 18,608 应计费用及其他应付款项 21 29,269 18,498 应付关联方款项 24(a) 73,127 73,127 借款 22 10,000 10,000 合约负债 6(f) 1,856 5,310 租赁负债 14 1,011 1,143 即期税项负债 4,826 744 136,677 127,430 负债总额 140,797 132,078 权益及负债总额 356,044 334,076 上述中期简明综合财务状况表应与随附附注一并阅读。 2022中期报告12 中期简明综合权益变动表 截至二零二二年六月三十日止六个月 股本 股份溢价 法定储备 其他储备 保留盈利 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至二零二二年六月三十日止六个月（未经审核