东方汇财证券二零二二年中期报告

2022 中期报告 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM（“GEM”）之特色 GEM之定位乃为相比起其他在联交所上市之公司带有较高投资风险之中小型公司提供一个上市之市场。有意投资者应了解投资于该等公司之潜在风险，并应经过审慎周详之考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖之证券可能会较于主板买卖之证券承受较大之市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖之证券会有高流通量之市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本报告全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告包括的资料乃遵照GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的规定而提供有关东方汇财证券国际控股有限公司 （“本公司”）的资料。本公司董事（“董事”）愿就本报告共同及个别承担全部责任。董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所知及所信，本报告所载的资料在各重大方面均属准确完整，且无误导或欺骗成份，及本报告并无遗漏其他事实致使本报告所载任何陈述或本报告产生误导。 董事会（“董事会”）谨此宣布提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年六月三十日止六个月（“报告期”）之未经审核简明综合财务报表（“中期财务报表”），连同二零二一年同期（“相应期间”或“二零二一年”）之比较数字： 简明综合损益及其他全面收入表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止三个月截至六月三十日止六个月 附注 二零二二年千港元（未经审核） 二零二一年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 二零二一年千港元（未经审核） 收益 4 10,003 11,014 20,062 23,793 其他收入 5 1 — 1 4 10,004 11,014 20,063 23,797 雇员成本 (3,490) (2,385) (4,897) (5,008) 行政费用 (2,309) (3,361) (4,353) (6,131) 融资成本 (81) (75) (81) (75) 除所得税前溢利 6 4,124 5,193 10,732 12,583 所得税开支 7 (1,277) (1,333) (2,407) (2,461) 本公司拥有人应占期间溢利期间其他全面收益 2,847— 3,860— 8,325— 10,122— 本公司拥有人应占期间全面收益总额 2,847 3,860 8,325 10,122 按本公司拥有人应占期间溢利 计算之每股盈利 —基本9—摊薄9 0.61仙0.59仙 0.89仙0.89仙 1.86仙1.77仙 2.34仙2.34仙 东方汇财证券国际控股有限公司2 简明综合财务状况表 于二零二二年六月三十日 附注 二零二二年六月三十日 千港元（未经审核） 二零二一年十二月三十一日 千港元（经审核） 非流动资产物业、机器及设备10其他资产11应收贷款及利息12按金12递延税项资产 3,14743013,3912,043334 4,72143018,6372,043334 19,345 26,165 流动资产应收贸易款项13应收贷款及利息12预付款项、按金及其他应收款项代客户持有之信托银行结余现金及现金等价物 26,292 325,672 3,088 16,759 8,340 28,110307,4662,82715,5351,803 380,151 355,741 流动负债应付贸易款项14应计费用及其他应付款项租赁负债债券应付税项 16,5441,5503,17950012,143 15,5981,2233,1471,00010,685 33,916 31,653 流动资产净值 346,235 324,088 总资产减流动负债 365,580 350,253 非流动负债租赁负债 — 1,597 — 1,597 资产净值 365,580 348,656 权益本公司拥有人应占权益股本15储备 5,184360,396 4,320344,336 总权益 365,580 348,656 3二零二二年中期报告 简明综合权益变动表 截至二零二二年六月三十日止六个月 股本千港元 股份溢价千港元 本公司拥有人应占 合并储备购股权储备千港元千港元 保留溢利千港元 总计千港元 于二零二二年一月一日（经审核） 4,320 138,016 8 — 206,312 348,656 已发行新股份 864 5,748 — — — 6,612 授出购股权 — — — 1,987 — 1,987 期间溢利及全面收益总额 — — — — 8,325 8,325 于二零二二年六月三十日（未经审核） 5,184 143,764 8 1,987 214,637 365,580 截至二零二一年六月三十日止六个月 股本 千港元 本公司拥有人应占股份溢价合并储备 千港元千港元 保留溢利 千港元 总计 千港元 于二零二一年一月一日（经审核） 4,320 138,0168 188,337 330,681 期间溢利及全面收益总额 — —— 10,122 10,122 于二零二一年六月三十日（未经审核） 4,320 138,0168 198,459 340,803 东方汇财证券国际控股有限公司4 简明综合现金流量表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二二年千港元（未经审核） 二零二一年千港元（未经审核） 经营活动产生╱（所用）之现金净额 2,071 (1,009) 融资活动产生之现金净额 4,466 — 现金及现金等价物增加╱（减少）净额 6,537 (1,009) 期初之现金及现金等价物 1,803 2,218 期终之现金及现金等价物 8,340 1,209 5二零二二年中期报告 简明综合财务报表附注 截至二零二二年六月三十日止六个月 1.一般资料 东方汇财证券国际控股有限公司（“本公司”）于二零零九年一月五日根据开曼群岛公司法注册成立为获豁免有限公司，并作为投资控股公司运作。本公司股份于二零一四年一月十五日在香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM（“GEM”）上市。本公司注册办事处地址位于CricketSquare,HutchinsDrive,P.O.Box2681,GrandCayman,KY1-1111,CaymanIslands及本公司主要营业地点为香港干诺道中168-200号信德中心招商局大厦31楼3101室及3117-3118室。 本公司主要业务为投资控股。本集团的主要业务为： i)经纪服务； ii)包销及配售服务； iii)证券、首次公开发售融资服务；及 iv)放贷服务。 2.编制基准 本中期财务报表乃按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”（“香港会计准则第34号”）及联交所GEM上市规则之适用披露规定编制。 编制符合香港会计准则第34号之中期财务报表要求管理层作出判断、估计及假设，可能会影响政策应用及目前为止资产及负债、收入及开支之报告金额。实际结果可能与该等估计不同。 本中期财务报表包括对于了解本集团财务状况及表现自二零二一年十二月三十一日起之变动而言属重大之事件及交易说明，因此并不包括根据香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制完整财务报表所规定之全部资料。香港财务报告准则包括由香港会计师公会颁布之所有个别适用香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”）及诠释。该等财务报表应与本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度之经审核综合财务报表（“二零二一年综合财务报表”）一并阅读。 编制本中期综合财务报表所应用之会计政策及计算方法与编制二零二一年综合财务报表所应用者一致。 本中期财务报表乃按历史成本编制并以港元（“港元”）呈列，与本公司之功能货币相同。除非另有指明，所有数值均四舍五入至最接近千位数（千港元）。 东方汇财证券国际控股有限公司6 2.编制基准（续） 采纳与本集团相关且自本期间生效之新订╱经修订香港财务报告准则对本集团两个期间之业绩及财务状况并无重大影响。 于中期财务报表获授权当日，本集团并无提早采纳已颁布但尚未生效之新订／经修订香港财务报告准则。 3.分类资料 本集团按业务范围管理业务。本集团已呈列下列四个可申报分类，其划分方式与向本集团之最高行政管理人员（即主要经营决策者）内部汇报资料以作资源分配及评估表现的方式一致。并无合并经营分类以组成下列可申报分类。 经纪—提供经纪服务 包销及配售—提供包销及配售服务 孖展融资—提供证券及首次公开发售融资服务 放贷—提供放贷服务 就评估分类表现及各分类间之资源分配而言，本集团最高行政管理人员按下列基准监控各个可申报分类之收益、业绩、资产及负债︰ 分类资产包括所有非流动及流动资产。分类负债包括所有流动负债，惟应付即期税项除外。 收益及开支参考有关分类产生之收益及开支，或有关分类应占资产折旧及摊销所产生之收益及开支分配至可申报分类。 经营分类之会计政策与本集团之会计政策一致。分类溢利代表各分类录得之溢利，惟不计及银行存款之利息收入、杂项收入及所得税开支之分配。 a)分类收益及业绩 收益及开支参考有关分类产生之收益及开支，或有关分类应占资产折旧及摊销所产生之收益及开支分配至可申报分类。 分类溢利代表各分类录得之溢利，惟不计及银行存款之利息收入、杂项收入及所得税开支之分配。 7二零二二年中期报告 3.分类资料（续） a)分类收益及业绩（续） 截至二零二二年六月三十日止六个月分类收益及业绩如下： 经纪千港元 （未经审核） 包销及配售千港元（未经审核） 孖展融资千港元 （未经审核） 放贷千港元 （未经审核） 总计千港元 （未经审核） 可申报分类收益来自外部客户之收益 380 564 2,548 16,570 20,062 可申报分类（亏损）╱溢利 (47) (70) (314) 13,182 12,751 截至二零二二年六月三十日止三个月分类收益及业绩如下： 经纪千港元 （未经审核） 包销及配售千港元（未经审核） 孖展融资千港元 （未经审核） 放贷千港元 （未经审核） 总计千港元 （未经审核） 可申报分类收益来自外部客户之收益 199 214 1,265 8,325 10,003 可申报分类溢利 (91) (177) (647) 5,039 4,124 截至二零二一年六月三十日止六个月分类收益及业绩如下： 经纪 千港元（未经审核） 包销及配售 千港元（未经审核） 孖展融资 千港元（未经审核） 放贷 千港元（未经审核） 总计 千港元（未经审核） 可申报分类收益来自外部客户之收益 969 1,482 4,241 17,101 23,793 可申报分类溢利 512 784 2,242 9,041 12,579 东方汇财证券国际控股有限公司8 3.分类资料（续） a)分类收益及业绩（续） 截至二零二一年六月三十日止三个月分类收益及业绩如下： 经纪 千港元（未经审核） 包销及配售 千港元（未经审核） 孖展融资 千港元（未经审核） 放贷 千港元（未经审核） 总计 千港元（未经审核） 可申报分类收益来自外部客户之收益 433 1,273 783 8,525 11,014 可申报分类溢利 204 600 369 4,020 5,193 b)地区资料 本集团之所有业务均在香港进行，而本集团于截至二零二二年及二零二一年六月三十日止三个月及六个月期间之所有收入亦源自香港。因此，并无呈列按地区资料作出之分析。 4.收益 截至六月三十日止三个月截至六月三十日止六个月 二零二二年千港元（未经审核） 二零二一年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 二零二一年千港元（未经审核） 经纪服务佣金及相关服务收入 199 433 380 969 包销及配售服务佣金 214 1,273 564