Fortune Brands Innovations, Inc. 拥有一家名为“Fortune Brands Innovations Hourly Employee Retirement Savings Plan”（“Plan”）的税优定义贡献退休金计划，覆盖其符合条件的员工。该计划由公司维护，旨在鼓励员工为退休进行系统储蓄和投资，符合美国税法典 Section 401(a) 的规定，并受 Employee Retirement Income Security Act of 1974（ERISA）的约束。计划资产存放在“Fortune Brands Innovations, Inc. Defined Contribution Master Trust”（“Master Trust”）中，由 Fidelity Management Trust Company（“Fidelity”）作为受托人进行管理和持有。
计划要点：
- 参与者：Fortune Brands 及其运营公司的符合条件的员工，包括 FBWI、Moen、Rohl、Victoria & Albert、Fiberon 以及 AEI 和 Comfort Bilt 的时薪生产员工。
- 缴费：参与者可进行税延缴费和/或罗斯 401(k) 缴费，最高可达其“符合资格薪酬”的 50%，且受年度限额限制（2025 年税延缴费上限为 23.5 万美元，罗斯 401(k) 缴费上限为 23 万美元）。年满 50 岁的参与者可进行额外“追赶”缴费。计划允许进行税后缴费，并可选择自动进行税后缴费。参与者可从其他符合条件的退休金计划或个人退休账户中转入资金。
- 自动参与：未选择退出计划的员工将自动参与，并默认选择缴纳等于其符合资格薪酬 4% 的税延缴费。该比例每年 5 月自动提高 1%（除非员工明确选择退出），员工可选择提高缴费比例。
- 公司匹配：公司根据计划文件规定的不同金额进行匹配缴费。Moen、Rohl 和 Victoria & Albert 还为其符合条件的员工进行利润分享缴费。
- 投资：计划提供多种投资基金供参与者选择，包括公司股票基金，允许参与者购买 Fortune Brands 的普通股。
- 归属：参与者缴费及其收益立即归属。公司匹配缴费及其收益的归属时间取决于员工的退休、达到 55 岁并服务满 5 年、死亡、因残疾离职、达到正常退休年龄、无过错离职或服务满一年等条件。Moen、Rohl 和 Victoria & Albert 员工在服务满三年后完全归属于其利润分享缴费。
- 没收：未归属的账户没收金额在 2025 年为 27 万美元，2024 年为 59 万美元，可用于减少未来公司缴费或支付计划费用。
- 贷款：参与者可从已归属账户中申请最多两次贷款，每次至少 1 万美元，贷款金额不超过已归属余额的一半或 50 万美元（取较低者），且受最高未偿贷款余额限制。贷款期限最长为五年，除非与购买主要住宅相关，此时最长可达十年。
- 分配和提取：员工死亡、退休或其他离职时，其账户中的福利可一次性或分期支付现金，或转入传统或罗斯 IRA。计划还允许符合条件的员工进行服务中提取。
财务状况：
- 计划资产主要投资于共同基金、集合信托基金和普通股，均以公允价值计量。
- 2025 年和 2024 年，计划资产总额分别为 1.23 亿美元和 1.21 亿美元。
- 2025 年和 2024 年，公司缴费分别为 1.14 亿美元和 1.09 亿美元，参与者缴费分别为 5800 万美元和 5400 万美元。
- 2025 年和 2024 年，计划净增加额分别为 1.96 亿美元和 1.88 亿美元。
风险和不确定性：
计划的投资组合面临利率风险、市场风险和信用风险。由于投资证券的风险水平以及投资证券价值变化的不确定性，市场价值的变化可能对参与者账户余额和计划财务报表中的金额产生重大影响。
税收状况：
美国国税局已认定该计划符合税法典的相关要求，因此计划被认为是合格的，相关信托也是免税的。计划财务报表中未包含所得税准备。
关联方交易：
Fidelity Investments 作为受托人的关联方，管理部分 Master Trust 投资，这些交易属于豁免禁止交易规则的利益相关方交易。Master Trust 还持有 Fortune Brands 的普通股，计划持有的股票数量和公允价值在 2025 年和 2024 年分别为 27 股和 19 股，公允价值分别为 137.3 万美元和 132.4 万美元。计划还收取 Fidelity 的记录保存和投资管理费用。
计划终止：
尽管公司尚未表达终止计划的意图，但它们有权随时停止缴费。作为计划赞助商，Fortune Brands 有权根据 ERISA 的规定随时终止计划。如果计划终止，参与者将完全归属于其账户中的公司缴费部分。
