Truist Financial Corporation 401(k) Savings Plan 年度报告总结
1. 计划概述
- 计划性质：Truist Financial Corporation（Truist）于1982年7月1日设立的401(k)储蓄计划，受《雇员退休收入安全法》（ERISA）约束。
- 管理架构：由Truist董事会下设的薪酬与人力资本委员会负责监督，部分职责已委托至员工福利计划委员会。
- 参与范围：Truist所有子公司（除非美国公司）员工均可参与，2024年部分子公司（Truist Insurance Holdings, Inc.、Sterling Capital Management, LLC）被出售，其员工转至由Truist Insurance Holdings, LLC赞助的独立401(k)计划。
- 托管机构：Fidelity Management Trust Company（Fidelity）负责托管和记录工作。
2. 参与与贡献
- 参与资格：满足年龄（21岁）和服务年限（1年，至少1000小时）的员工可参与，自愿选择是否参与。
- 贡献方式：员工可按月选择0.01%-50.00%的税前收入进行扣缴贡献，并可选择Roth模式进行税后贡献；50岁以上员工可追加Catch-up贡献。
- 雇主匹配：按员工前4%的扣缴贡献进行100%匹配，另有酌情匹配机制。
- 贷款：员工可从账户余额中借款，额度为50,000美元或50%已提缴账户余额的较低者，最低1,000美元，需12-60个月分期偿还，利率为Truist银行基准利率加1%。
3. 资产管理
- 投资选项：包括共同基金、Truist普通股、集合信托、独立管理账户（主要为普通股和外国股票）及Brokeragelink账户。
- 估值方法：采用GAAP原则，投资以公允价值计量，按交易日期记录买卖，股息收入于除息日确认。
- 费用：管理费用由计划支付（部分由Truist承担），投资相关费用计入投资公允价值变动。
4. 财务状况
- 资产分类：
- Level 1：交易所交易的共同基金、普通股和外国股票（如Brokeragelink中的股票和货币市场基金）。
- Level 2：集合信托、Brokeragelink中的公司债和政府债。
- Level 3：无。
- 其他：Vanguard Retirement Savings Trust（稳定价值集合信托），以NAV估值。
- 税收状态：IRS认定计划符合IRC规定，无所得税计提。
- 关联交易：计划资产包含Truist普通股和Fidelity持有的资产，相关交易按ERISA规定披露。
5. 风险与不确定性
- 投资证券面临利率、市场及信用风险，可能导致账户余额大幅波动。
6. 关键数据
- 2025年12月31日 forfeitures：1,022,795美元。
- 2025年Fidelity费用：3,057,587美元。
- 2025年资产转移：279,032美元（Sterling Capital Management, LLC相关）。
7. 研究结论
- 计划财务报表真实反映了其资产状况和变动，符合GAAP要求。
- 计划运营符合IRC规定，无重大税务风险。
- 投资风险需持续关注，可能影响参与者账户价值。
