遗产规划检查表

财富传承规划清单

核心观点
遗产规划是确定个人在生时及去世后财产分配方式的方法。通过制定计划、明确目标、了解策略并咨询专业人士，可确保目标达成，避免不必要的成本、延误和冲突。规划过程需定期回顾，并考虑多方面因素。

规划前准备

1. 指定关键角色：
   • 指定执行人、信托管理人、子女监护人及授权代理人。
   • 确定备选人选以防无法自主决策。
2. 明确受益人：
   • 指定合格计划资产（如IRA、401(k)）、人寿保险和健康储蓄账户的受益人。
   • 考虑无直系亲属时的其他受益人安排。
3. 信托相关事项：
   • 确定信托受益人及分配标准（如“最佳利益”或专项条款）。
   • 规定特殊资产的处理方式，以及受托信托是否计入遗产。

关键文件与数据

1. 实施文件：
   • 遗嘱、可撤销信托、医疗授权书、财产授权书、医疗指示和生前预嘱。
   • 资产登记、公允市场估值、家庭收入声明、房产跨州情况、赠与或继承预期。
2. 税务考量：
   • 确认配偶是否可共同使用遗产税豁免额度，以及是否已使用终身赠与豁免。
   • 考虑州与联邦豁免额度是否脱钩，以及年度免税赠与和529教育计划的使用情况。
   • 处理社区财产问题。

保险规划

• 避免遗嘱认证，为遗产结算提供流动性，或将企业所有权转移给受益人。
• 审查现有保单（如不可撤销人寿保险信托），评估现金价值或身故赔偿目的（如收入替代或财富传承）。

触发审查的情形

• 净资产大幅变化、遗产价值超过免税额度、新生儿出生、子女特殊需求、配偶失能、婚姻状况变更、亲人离世、企业股权变动、退休、跨州房产、慈善捐赠意向、特殊资产（如艺术品）获取、医疗决策新情况、隐私需求或避免遗嘱认证。
• 税法变更。

数据收集与目标设定

1. 个人信息：
   • 收集本人、配偶、子女、孙辈、姻亲、父母等支持对象的姓名、出生日期、婚姻状况、特殊需求、健康情况等。
2. 目标示例：
   • 为家庭提供财务保障、确保财产传承、避免家庭或第三方（如IRS）纠纷、支持子女教育、支持慈善机构、保留或确保财产管理权、最小化遗产税及费用。

团队与文件管理

• 指定家庭成员在紧急情况下的联系人。
• 记录遗产规划文件存放位置，并明确律师、会计师、投资经理等专业人士的联系方式。
• 整理家庭资产负债表等财务数据。