财务报表和计划概述
- 财务报表: 提供了截至2024年12月31日和2023年12月31日的净资产可提拨报表以及截至2024年12月31日止年度的净资产可提拨变动报表。
- 审计意见: 独立注册会计师事务所对财务报表发表了无保留意见，认为其公允地反映了计划在报告期末的净资产可提拨情况以及报告期内的变动情况，符合美国公认会计原则。
关键财务数据
- 可供受益净资产:
- 2024年12月31日: 5,835,104,889美元
- 2023年12月31日: 5,352,523,913美元
- 年度净增加额: 482,580,976美元
- 主要收入来源: 归属于BD的有利可图的净增值、利息和股息。
- 主要支出: 投资管理费、参与者贷款、公司贡献没收等。
计划描述
- 计划类型: 定义缴费计划，旨在鼓励员工进行系统储蓄。
- 参与者资格: 贝克顿、迪金森公司全职及兼职员工及其部分国内子公司员工。
- 缴款限制: 免税和Roth缴款受限于年度内部收入法限制，50岁及以上的参与者可享受补充缴款。
- 公司匹配缴款: 员工最高可按有资格报酬的6%缴纳的缴款可获公司匹配缴款，公司董事会可设定匹配缴款比率。
- 投资选项: 参与者可以选择多种投资选项，包括稳定价值投资、指数基金、共同基金和公司普通股等。
- 贷款条款: 允许员工根据其已归属账户余额进行贷款，一年内发生的贷款按固定利率计息。
- 归属: 雇主缴款（匹配缴款和非选举缴款）根据服务年限记入权益。
- 提取: 参与者可选择一次性领取或分期领取其账户余额，或在特定情况下进行困难提取。
主信托信息
- 主信托余额:
- 2024年12月31日: 5,787,829,174美元
- 2023年12月31日: 5,702,389,182美元
- 计划对主信托余额的利益: 计划在主信托的资产中持有分管权益。
- 投资收益和管理费用: 根据每个计划的平均月余额分配到各个单独的计划中。
公允价值计量
- 估值方法: 采用公允价值层次结构，优先考虑交易活跃市场中相同资产或负债的未调整报价价格（第1级），其次是可观察输入（第2级），最后是不可观察输入（第3级）。
- 主要投资类别估值方法:
- 常见的集合信托：按年末计划持有的股票的净资产价值估值。
- 公司普通股: 按该证券交易的有价市场的收盘价计算。
- 共同基金：以年末计划持有的股票的净资产价值计算。
- 现金等价物：由允许每日赎回的机构货币市场基金投资构成，其公允价值基于活跃市场中的报价。
- 合成担保投资计划: 以净合约价值进行记录，参与者通常可以以合约价值指令其全部或部分投资的撤回或转移。
所得税状态
- 免税资格: 该计划已收到美国国税局的决定信函，表明其符合《法典》第401(a)条的规定，因此，相关的信托免征税收。
- 不确定性税务立场: 计划管理员已分析了计划所采取的税务立场，并得出结论，没有采取或预期会采取的不确定性立场。
风险与不确定性
- 投资风险: 投资证券面临利率、市场及信用风险等多种风险，其价值可能发生变化，影响参与者账户余额和净资产报表中报告的金额。
- 合成担保投资计划风险: 合成担保投资计划不允许保险公司在预定到期日前终止协议，每份合同都可能因提前终止而面临重大罚款。
其他信息
- 关联方及有利害关系方交易: 计划持有公司普通股，并进行了买入和卖出交易。
- 计划终止: 公司董事会保留在任何时候根据其自身裁量权终止、修改、变更或修订该计划的权利。
