BD Savings Plan for Puerto Rico Employees 年度报告总结
财务状况与报表
- 该计划截至2025年12月31日的财务报表由独立注册公共会计师事务所审计，并认为财务报表公允地反映了计划的可供受益净资产，符合美国公认会计原则。
- 报表包括：净资产可供受益报表、净资产可供受益变动报表、财务报表附注以及资产表（截至年底）。
- 计划采用权责发生制会计基础，现金等价物定义为90天或以内到期的所有高流动性投资。
- 投资估值采用公允价值，除稳定价值基金外，其他投资均按公允价值计量。稳定价值基金通过购买合成投资合同（Synthetic GICs）进行投资，合同价值作为相关净资产的计量基础。
计划描述
- 该计划由Becton Dickinson Caribe Ltd.（Becton Dickinson Caribe LTD）赞助，覆盖其波多黎各分支机构的员工，以及Bard Shannon, LTD和Edwards Lifesciences Technology S.a.r.l.的波多黎各分支机构员工。
- 计划为定义贡献计划，员工可进行税前和税后贡献，最高贡献额度分别为总薪酬的50%和14%，总贡献不超过总薪酬的64%。
- 雇主提供最高4%的匹配贡献，并为特定员工提供非选修贡献。
- 计划参与者在工作满一年后即享有完全受益权，特定员工有4年受益期。
- 计划提供多种投资选项，包括稳定价值投资、股票投资和共同基金投资等。
- 计划允许参与者从其账户中提取贷款，但需按期还款，否则将视为计划分配。
- 计划终止时，参与者将完全享有其账户中的净资产。
主信托信息
- 该计划参与Becton Dickinson Caribe LTD的Master Trust，由Fidelity Management Trust Company担任受托人，Fidelity Workplace Services, LLC担任记录保存人和托管人。
- 计划持有Master Trust的资产份额，其净资产和收益根据计划在Master Trust中的具体所有权利益确定。
- Master Trust的投资收益和管理费用按各计划的平均月余额进行分配。
公允价值计量
- 计划采用公允价值计量法，并根据公允价值层次对估值技术输入进行优先级排序，分为Level 1、Level 2和Level 3三个层次。
- 主要投资如共同基金、现金等价物和母公司普通股均按Level 1或Level 2进行估值。
- 合成投资合同（Synthetic GICs）按合同价值计量，代表稳定价值基金的投资。
完全受益响应型投资合同
- 合成投资合同代表Synthetic GICs，通过持有高质量固定收益证券和保险公司的包装合同进行投资。
- 合同价值是计划净资产的计量基础，参与者可按合同价值提取或转移投资。
- 某些事件可能限制计划按合同价值进行交易，如计划文件变更、赞助商破产等，但计划管理员认为这些事件发生的可能性不大。
收入税地位
- 该计划根据波多黎各法规获得免税资格，并需遵守相关法规以维持免税地位。
- 计划管理员认为计划未采取任何不确定的税务立场，且目前无任何进行中的税务审计。
关联方和利益相关方交易
- 计划持有母公司普通股，并在报告期内进行买卖交易，并收到股息。
- 计划参与由计划投资经理管理的某些共同基金和共同基金，这些交易属于利益相关方交易，但根据ERISA免于禁止交易规则。
风险与不确定性
- 计划投资于各种投资证券，面临利率风险、市场风险和信用风险。
- 投资价值的变化可能对参与者账户余额产生重大影响。
期后事项
- 母公司完成了其生物科学和诊断解决方案业务的分拆，并与Waters Corporation合并。
- 计划的赞助权已转移至BD Puerto Rico LLC，公司员工将继续参与计划。
- 计划持有Waters Corporation的股票，并将在分拆后继续参与计划。
关键数据
- 截至2025年12月31日，计划持有35,885股母公司普通股，公允价值为6,964,222美元。
- 计划的未分配罚没余额分别为2025年179,202美元和2024年108,262美元。
- 2025年，公司匹配贡献和非选修贡献的罚没金额为不重大金额。
