Ethan Allen Retirement Savings Plan 研报正文总结
计划概述
该计划为 Ethan Allen Global, Inc. 及其子公司的美国员工提供退休福利，属于参与式固定缴款计划，由 Ethan Allen Retirement Committee 管理，Empower Trust Company, LLC 为受托人，Empower Retirement, LLC 为记录管理人。所有美国员工均有资格参与，但部分员工（如工会员工、非居民外币收入员工等）除外。员工可选择 1% 至 100% 的薪酬进行税前和税后缴款，最高税前缴款额为 2024 年的 23,000 美元，50 岁以上员工可额外缴存 7,500 美元的Catch-up 贡献。公司可选择匹配员工税前和 Roth 贡献，2024 年公司匹配比例为前 500 美元贡献全额匹配，后续 1,600 美元贡献匹配 50%。公司还进行了 1,811,522 美元的现金缴款，并使用 144,615 美元的 forfeited 账户余额减少匹配缴款义务。
投资与账户
员工可自行决定投资方向，计划提供多种投资选项，包括共同基金、自我管理经纪账户和稳定价值基金。每个员工拥有独立账户，投资收益按账户余额比例分配，并需承担分配的管理费用。员工可向 401(k) 部分账户申请贷款，最低 1,000 美元，最高为 401(k) 部分账户价值的 50% 或 50,000 美元，贷款利率根据当地利率设定，2024 年贷款利率范围为 4.25% 至 9.50%，期限至 2033 年。
收益与费用
2024 年，计划投资公允价值增值 23,017,207 美元，投资利息和股息收入为 5,537,554 美元，员工缴款 11,830,519 美元，总增加额为 40,593,013 美元。计划支付给员工的福利为 29,247,974 美元，管理费用为 354,690 美元，总扣除额为 29,602,664 美元，净增加额为 10,990,349 美元，截至 2024 年 12 月 31 日，计划净资产为 230,249,947 美元。
其他重要信息
所有员工缴款和收益均 100% 挂钩。公司匹配和利润分享缴款在服务满三年后 100% 挂钩，未挂钩部分在离职或 100% 提取缴款后没收。计划终止时，员工将 100% 挂钩雇主缴款。计划投资主要为共同基金、普通股和集体信托，2024 年投资公允价值总额为 225,410,977 美元。计划持有公司普通股 124,330 股，价值 3,494,911 美元，属于利益相关方交易。计划自 2016 年起符合税法要求，无需缴纳所得税。
