Ethan Allen Retirement Savings Plan 研报正文总结
计划概述
- 计划性质：定义缴款计划，由 Ethan Allen Global, Inc. 及其子公司（统称“公司”、“雇主”或“计划发起人”）赞助和管理。
- 成立时间：1994 年 7 月 1 日，通过合并形成。
- 管理：由 Ethan Allen 退休委员会（“委员会”）监督，Empower Trust Company, LLC（“受托人”）管理，Empower Retirement, LLC（“记录者”）记录。
- 参与资格：公司所有美国员工均有资格参与，但以下员工除外：集体谈判员工、无美国来源收入的非居民外籍员工、独立承包商等。
- 缴款：参与者在符合资格后自动加入计划，默认预税扣除率为 4%，可调整至 1%-100%。2025 年最高预税缴款限额为 23,500 美元，50 岁以上员工可追加缴款 7,500 美元（SECURE 2.0 法案调整后，60-63 岁员工追加缴款限额为 11,250 美元）。
- 雇主匹配：公司可选择匹配参与者预税和罗斯缴款，2025 年匹配比例为前 500 美元全额匹配，后续 500 美元 50% 匹配。
- 雇主利润分享：公司决定缴款金额，但不超过参与者薪酬的 100% 或法定限额。
- 归属：参与者缴款和收益始终全额归属，公司匹配和利润分享缴款在三年后开始逐步归属。
账户与投资
- 账户：为每个参与者维护单独账户，每日按比例分配投资收益。
- 投资选项：提供多种投资选择，包括共同基金、共同信托基金、自托管经纪账户和稳定价值基金。
- 贷款：参与者可从 401(k) 账户借款，最低 1,000 美元，最高 50,000 美元或账户价值的 50%，期限最长五年。
- 分配：参与者可在 59½ 岁或离职时领取福利，可一次性或分期领取，公司股票可现金或股票形式分配。
会计政策与费用
- 会计基础：采用美国公认会计原则（U.S. GAAP）的应计制。
- 估值：投资以公允价值计量，共同基金按 NAV 估值，公司股票按最后交易价格估值。
- 费用：投资管理费和运营费用每日从收益中扣除，行政费用按账户余额分配。
关联方交易
- 公司股票：计划持有公司股票，2025 年末价值 2,425,080 美元。
- 关联方交易：公司管理层与计划进行的交易为日常性质，符合计划规定。
税务状态
- 资格认定：计划自 2013 年获得 IRS 资格认定，委员会认为其符合相关法规要求。
后续事件
- 计划已评估截至 2026 年 6 月 26 日的后续事件。
