Janus 401(k) and Employee Stock Ownership Plan 年度报告总结
计划概述
该计划为 Janus Henderson Group plc（JHG）员工提供Defined Contribution退休金计划，包含Roth 401(k)和401(k)两部分。员工可贡献最高75%的年薪酬至401(k)部分，并额外贡献最高25%的税后薪酬。Sponsor按员工贡献提供匹配，401(k)部分匹配率最高可达6%（2025年起），ESOP部分投资于JHG股票。员工服务满三年后可转移ESOP权益至其他投资。
财务状况
截至2024年12月31日，计划净资产为5.45亿美元，较2023年的4.69亿美元增长18%。主要增长来源为投资增值（参与型投资净增值4.74亿美元，非参与型投资5.84亿美元）和贡献（员工贡献2.94亿美元，Sponsor贡献9.96亿美元）。主要支出为参与者福利（3.60亿美元）和计划费用（27.2万美元）。
关键数据
- 净资产：2024年12月31日为5.45亿美元，2023年12月31日为4.69亿美元
- 投资组合：参与型投资占比98%（主要为共同基金），非参与型投资占比2%（主要为JHG股票）
- JHG股票：计划持有464万股JHG股票，成本基础12,418,969美元，2024年获得股息收入731,025美元
- 参与者贷款：总额1,791,484美元，分散在2025至2038年到期，利率4.25%至9.50%不等
风险与不确定性
投资组合面临利率、市场、集中度和信用风险，其中约4%（2024年）和3%（2023年）的净资产投资于JHG股票。计划已根据SECURE 2.0法案进行两项修订：提高自动参与员工的税前扣除比例，并将学生贷款还款匹配贡献扩展至父母为子女教育贷款的还款。
诉讼事项
2022年9月，计划参与者对Janus Henderson提起集体诉讼，指控其违反信托责任，选择高成本基金并忽略外部投资选项。目前案件仍在进行中，公司认为有充分抗辩理由。
