总结
核心观点与计划概述
Fastenal Company & Subsidiaries 401(k) and Employee Stock Ownership Plan (Plan) 是由 Fastenal 公司及其参与附属公司赞助的Defined Contribution 计划，覆盖所有美国全职和兼职员工。员工在完成 60 天服务并年满 18 岁后即可参与，Merrill Lynch 担任信托人和记录保管人。计划旨在为希望使用该计划进行股票拥有的参与者提供自愿股票所有权工具，并允许参与者选择现金红利或自动再投资。
贡献与投资选项
贡献包括员工薪酬递延（包括预税和 Roth 401(k) 递延）、参与者来自其他合格计划的滚存以及 Fastenal 的酌情匹配贡献。计划提供多种投资选项，包括共同基金、Fastenal 公司普通股、稳定价值基金、普通/集合信托基金等，参与者可每日调整投资分配。Fastenal 普通股投资限制为每个计划贡献不超过 25% 的价值。
收益分配与福利支付
收益分配包括投资收益（如股息和净公允价值增值）和雇主匹配贡献。参与者离职时可以选择一次性支付、多次部分支付或分期支付其账户余额。参与者还享有在特定事件（如达到 59 ½ 岁、军事服务或资金滚存）发生时的服务中提取以及因财务困难而进行的困难提取的资格。
财务状况
截至 2024 年 12 月 31 日，计划的总资产为 10.59 亿美元，其中投资占 10.39 亿美元（包括 2.85 亿美元 Fastenal 普通股、4.04 亿美元共同基金等），应收账款 1970 万美元。负债主要为超额贡献应付账款 20 万美元。净资产可用作福利为 10.59 亿美元。2024 年，计划总收入为 2.07 亿美元（主要来自贡献和投资收益），总支出为 6720 万美元，净增加净资产 1.39 亿美元。
会计政策与风险
财务报表根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制，涉及对投资公允价值的评估和收益确认。计划面临市场风险（如利率、信用和整体市场波动风险），以及 Fastenal 普通股价值变化可能对参与者账户余额产生重大影响的风险。
税收地位与后续事件
计划已获得美国国税局（IRS）的免税资格认定，但需遵守相关税收法规。2025 年 5 月 1 日起，参与者可完成特定金额的 Roth 在计划内转换，将税收待遇从预税改为 Roth。
关键数据
- 2024 年总资产：10.59 亿美元
- 2024 年净资产可用作福利：10.59 亿美元
- 2024 年总收入：2.07 亿美元
- 2024 年净增加净资产：1.39 亿美元
- Fastenal 普通股投资占比：27%
