老挝人民民主共和国：基于风险的监督培训

老挝人民民主共和国基于风险的监管技术援助报告摘要

背景

老挝人民民主共和国银行（BoL）作为银行监管机构，负责监管35家银行（包括1家国有银行、1家专业银行、5家国家商业银行、7家国内私人银行、9家外国银行子公司和12家外国银行分行），目前正实施巴塞尔II/III资本和流动性框架，并推进巴塞尔第二支柱框架（内部资本充足性评估程序ICAAP和监管审查程序SRP）的实施。在IMF技术援助的支持下，BoL已开发基于风险的监管（RBS）工具和方法。

技术援助目标与内容

此次技术援助的主要目标是协助BoL加强其RBS框架，并为银行监管人员进行培训。具体内容包括：

• 协助BoL更新其RBS手册，并审查审慎报告模板。
• 深化RBS在银行体系整体分析和监管银行内部审计实践及治理方面的应用。
• 讨论风险管理手册（RBS）的改进领域及银行全行业分析框架。
• 处理金融分析和风险评估中的指标选择和使用问题，提出相关审慎比率及基准的使用建议。
• 讨论监管报告潜在缺口，重点关注银行面临的利率风险和合并监管。
• 针对非金融综合体银行的监管挑战进行讨论。
• 提供培训，内容包括内部审计在银行治理和风险管理框架中的作用、金融欺诈案例研究、系统性银行报告（离岸监管报告）的良好实践、银行公司治理关键要素的监管评估等。

主要发现与建议

技术援助任务小组提出以下建议：

1. 进一步发展全银行业分析框架。
2. 制定工作计划，在当前巴塞尔标准实施计划（2025年结束）之外，识别监管和监管框架的下一套所需改进措施。
3. 审查并修订金融分析和风险评估中使用的审慎比率及指标。
4. 审查并完善拥有子公司、关联公司和/或合资企业股权的信息，确保监管机构了解相关风险，并与证券及保险监管机构进行沟通，实施全面合并监管。
5. 将内部审计和治理方面的培训经验教训整合到内部流程中，包括更新RBS手册和监督工具（例如，制定关于治理问题的提问）。