中华人民共和国：推进大型纳税人风险管理的技术援助报告

核心观点

• 风险管理方法转变： 建议STA从以单个实体进行风险评估的方法转向更具综合性的汇总性视角，重点关注大型纳税人群体中最高风险案例。
• 数字化风险管理框架： 建议建立基于ITAS和CRM原则的框架，以预见数据和技术需求，整合识别新兴数据源的策略并利用先进的分析工具。
• 总部职能强化： 建议将LETD指定为总部的主要职能部门，负责协调所有大型商业项目和支持功能，例如增值税、所得税、税收大数据与风险管理局以及审计部门。
• CRM部门设立： 建议设立专门的企业资源管理（CRM）部门，并设立高级别委员会领导STA的CRM战略与治理框架。

关键数据

• 2023年，STA共征收了177万亿元人民币的税收，其中大型纳税人贡献了总收入的45.70%。
• 全国大约有10,000名员工从事大型纳税人业务管理，而总部LETD约有40名员工。
• 有2000家大型纳税人通过大型纳税人管理机制进行管理，并接受大型企业转让定价调查部门的监督。

研究结论

• 通过实施上述建议，STA将能够更有效地识别、评估和减轻大型纳税人中的税收合规风险，从而提高合规率、降低成本并促进透明度。
• 强大的总部职能和完善的CRM框架将为STA的数字化转型提供必要的支持和指导。
• 利用先进的数据分析工具和人工智能技术将帮助STA更好地应对不断变化的税收合规挑战。