财政收入透明度和收入变化世界论坛：科特迪瓦2025年（德乌西埃周期，报告组合）：按需收入变化的成对检验报告

核心观点：

Côte d’Ivoire 在信息透明度和反洗钱方面取得了一定进展，但仍存在一些问题需要解决。主要问题包括：

• 信息透明度：
  • 税务局掌握的纳税人信息不够全面，特别是对非活跃企业和未在税务局注册的企业缺乏有效监管。
  • 法律法规中缺乏对信托和复杂法律结构中受益所有人的明确规定。
  • 银行信息交换中，对受益所有人的识别方法不够清晰，且缺乏更新信息的机制。
• 反洗钱：
  • 法律法规中缺乏对所有人提供信息的明确要求，特别是对非金融企业。
  • 反洗钱机构的监督力度不够，对企业缺乏有效指导。
  • 对信托和复杂法律结构中受益所有人的识别和信息披露缺乏有效监督。

关键数据：

• 约50% 的注册企业为非活跃企业。
• 税务局每年只收到不到 40% 的企业提交年度财务报表。
• Côte d’Ivoire 已经签署了多项双边和多边信息交换协议，但仍有一些协议尚未生效。

研究结论：

Côte d’Ivoire 需要采取进一步措施来提高信息透明度和反洗钱能力，包括：

• 加强对非活跃企业和未注册企业的监管。
• 完善对信托和复杂法律结构中受益所有人的法律法规。
• 制定清晰的信息识别方法，并确保银行能够及时更新受益所有人信息。
• 加强对反洗钱机构的监督力度，并确保其有效指导企业。
• 确保信息交换的有效性和及时性，并加强与其他司法管辖区之间的合作。