行政管理
核心观点: 各国税务机关正在采取措施提高税收遵从度,包括简化纳税流程、提供更多电子服务、利用数据分析和技术手段进行风险管理,以及加强人员培训和发展。这些措施有助于降低纳税人的遵从成本,提高税收收入,并增强对税收制度的信任。
关键数据:
- 全球税收遵从度平均约为76%至87%,但仍有一百多万份申报未在规定期限内提交。
- 税务机关平均将约11%的员工用于回收工作。
- 近80%的税务机关利用电子手段进行合规性检查。
- 许多国家正在实施纳税人信用评级制度,以鼓励遵守纳税义务。
- 近70%的税务机关测量遵从成本的有效性。
- 全球税收欠款总额约为2.7万亿美元,其中约810万亿美元被认为是可回收的。
研究结论:
- 简化纳税流程和提供更多电子服务可以显著提高纳税人的遵从度。
- 数据分析和技术手段可以帮助税务机关更有效地识别和应对税收风险。
- 纳税信用评级制度可以激励纳税人遵守纳税义务。
- 加强人员培训和发展对于提高税务机关的效率和效能至关重要。
- 税收遵从度是全球税务机关面临的主要挑战,需要持续关注和改进。