泰凌医药：截至2024 年12 月31 日止年度经审核全年业绩公告

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不就因本公告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 （于开曼群岛注册成立之有限公司） （股份代号：1011） 截至2024年12月31日止年度经审核全年业绩公告 全年业绩 中国泰凌医药集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然宣布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2024年12月31日止年度的经审核综合业绩，以及上一年的比较数字，其已根据香港财务报告准则（“香港财务报告准则”） 编制，并经本公司审核委员会审阅如下。 综合损益及其他全面收益表 截至2024年12月31日止年度 2024年 2023年 附注 人民币千元 人民币千元 持续经营业务收益 3 37960 7366 服务成本 32700 毛利 5260 7366 其他收入及收益 4 272 2346 其他亏损 5 6295 分占联营公司之业绩 10 10244 37039 出售附属公司的收益 18 12272 取消综合入账附属公司的亏损 19 7009 于一间联营公司之权益转拨至 按公允值列入损益之金融资产时公允值变动亏损 10 29485 按公允值列入损益之金融资产 公允值变动 11 23563 一般及行政开支 18486 63574 融资成本 6 31544 28818 来自持续经营业务的除所得税前亏损 7 53480 33369 所得税抵免（开支） 8 123 122 年内来自持续经营业务的亏损年内来自已终止经营业务的亏损 53357 33491 （扣除税项） 17 110099 年内亏损 53357 143590 其他全面亏损 随后可能重新分类至损益的项目： 海外业务财务报表换算所产生的 汇兑差额 6186 2808 于出售附属公司后解除汇兑储备 18 1389 年内其他全面亏损（扣除所得税） 6186 1419 年内全面亏损总额 59543 145009 附注 2024年 人民币千元 2023年 人民币千元 本公司拥有人应占年内亏损 来自持续经营业务 53357 33491 来自已终止经营业务 110099 53357 143590 本公司拥有人应占年内全面亏损总额 来自持续经营业务 59543 36299 来自已终止经营业务 108710 59543 145009 人民币分 人民币分 （经重列） 本公司拥有人应占每股亏损，基本及摊薄 9 来自持续经营业务 2020 1404 来自已终止经营业务 4616 持续经营及已终止经营业务 2020 6020 综合财务状况表 于2024年12月31日 2024年 2023年 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产物业、厂房及设备 543 944 无形资产商誉 于一间联营公司之权益 10 195 312960 预付款项及按金 65 2160 按公允值列入损益之金融资产 11 317282 586 317890 316845 流动资产存货 168 贸易及其他应收款项 12 6394 10757 现金及银行结余 13 9623 1520 16185 12277 流动负债贸易及其他应付款项 14 180221 152910 租赁负债 341 634 其他借贷 15 367495 340708 财务担保合约 16 177008 170713 应付税项 122 725065 665087 流动负债净额 708880 652810 总资产减流动负债 390990 335965 非流动负债租赁负债 125 382 其他借贷 15 7993 3218 8118 3600 负债净额 399108 339565 本公司拥有人应占权益股本 21 1 1 储备 399109 339566 总资本亏绌 399108 339565 综合财务报表附注 截至2024年12月31日止年度 1公司资料 中国泰凌医药集团有限公司（“本公司”）于2010年3月1日根据开曼群岛公司法第22章（1961年第23条法律，经综合及修订）于开曼群岛注册成立为一间受豁免之有限公司。本公司注册办事处位于CricketSquareHutchinsDrivePOBox2681GrandCaymanKY11111CaymanIslands。本公司主要营业地点由香港上环威灵顿街198号TheWellington28楼更改为香港皇后大道中183号中远大厦36楼3613室，自2024年5月29日起生效。本公司股份于2011年4月20日在香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。 本公司为投资控股公司，而其主要附属公司（连同本公司统称“本集团”）主要于中华人民共和国（“中国”）从事医药产品销售及分销服务，以及向供应商提供市场推广及宣传服务。 综合财务报表以人民币（“人民币”）列值，并凑整至最接近的千位数。人民币为本集团呈列货币，亦为本集团旗下大多数实体经营所在中国经济主要环境之功能货币。 2编制基准 此等综合财务报表乃根据所有适用的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制，此统称包括香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的所有适用的个别香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”）及诠释、香港公认会计原则以及香港《公司条例》之披露规定。此等综合财务报表亦符合联交所主板证券上市规则（“上市规则”）的适用披露条文。 应用香港财务报告准则修订 于编制截至2024年12月31日止年度综合财务报表时，本集团于本年度首次应用下列于2024 年1月1日或之后开始的年度期间强制生效的香港财务报告准则修订： 香港财务报告准则第16号之修订售后租回的租赁负债 香港会计准则第1号之修订将负债分类为流动或非流动及 香港诠释第5号之相关修订（2020年）香港会计准则第1号之修订附有契诺的非流动负债 香港会计准则第7号及 香港财务报告准则第7号之修订 供应商融资安排 除下文所述者外，本年度应用香港财务报告准则上述修订本对本集团本年度及过往年度的财务表现及状况及或该等综合财务报表所载的披露并无重大影响。 采纳香港会计准则第1号（修订本）“将负债分类为流动或非流动”及香港诠释第5号（2020 年）的相关修订本（“2020年修订”）及香港会计准则第1号（修订本）“附有契诺的非流动负债” （“2022年修订”）之影响 本集团于本年度首次采纳该等修订本。 2020年修订为评估自报告日期起至少12个月的延期结算权利提供澄清及额外指引，以将负债分类为流动或非流动，订明将负债分类为流动或非流动应基于报告期末已存在的权利为基础。具体而言，修订本澄清： i有关延期清偿权利的涵义； ii延期清偿的权利须在报告期末已存在； iii该分类不受实体将行使其延期清偿权利的可能性所影响；及 iv根据香港会计准则第32号金融工具，只有可转换负债中所载的对手方具有酌情选择权，其本身为股本工具：呈列将不会影响负债流动或非流动的分类。 就延迟结算至报告日期起计至少十二个月的权利（以遵守契诺为条件）而言，2022年修订明确，实体须于报告期末或之前遵守之契诺方会影响实体将结清负债于报告日期后递延最少十二个月之权利，即使契诺的遵守情况仅于报告日期后评估。实体于报告日期后必须遵守之契诺不会影响负债于报告日期分类为流动或非流动。 此外，2022年修订订明有关资料的披露规定，以使财务报表使用者了解倘实体将贷款安排产生的负债分类为非流动，而实体延迟结算该等负债的权利受限于实体于报告期后十二个月内遵守契诺，则负债可能于报告期后十二个月内偿还的风险。 本集团已重新评估其于2023年1月1日及2024年1月1日的负债条款及条件，并认为首次采纳该等修订后，其负债分类为流动或非流动的分类维持不变。因此，该等修订对本集团的财务状况或表现并无任何影响。 截至2024年12月31日止年度已颁布但尚未生效的新订香港财务报告准则及修订本集团并无提前应用下列已颁布但尚未生效的新订香港财务报告准则及修订：香港会计准则第21号之修订缺乏可交换性 香港财务报告准则会计准则之修订香港财务报告准则会计准则的年度改进第11册 香港财务报告准则第9号及 香港财务报告准则第7号之修订香港财务报告准则第10号及 香港会计准则第28号之修订 金融工具分类和计量的修订 投资者与其联营公司或合营公司之间资产出售或注资 香港财务报告准则第18号财务报表中之呈列及披露 1于待定日期或之后开始的年度期间生效。 2于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效。 3于2026年1月1日或之后开始的年度期间生效。 4于2027年1月1日或之后开始的年度期间生效。 本集团正在评估该等新订及香港财务报告准则修订于首次应用期间的预计影响。本集团目前并无识别新订准则及修订的任何方面或会对综合财务报表有重大影响。 持续经营基准 截至2024年12月31日止年度，本集团产生来自持续经营业务的亏损净额约人民币53357000元，而于该日，本集团的流动负债净额及负债净额分别约为人民币708880000元及人民币399108000元。本集团的借款总额约为人民币375488000元，其中约人民币22335000元、人民币313810000元及人民币31350000元已分别逾期未偿还，须按要求偿还及将于2024年12月31日起未来十二个月内到期偿还，而于2024年12月31日，本集团现金及银行结余合共仅约为人民币9623000元。此外，本集团对其前附属公司于2024年12月31日因财务担保合约而结欠的两笔账面值约人民币177008000元的未偿还贷款负有责任，载于附注16。 所有上述条件显示存在重大不确定性，可能导致本集团继续持续经营业务的能力存在重大疑问。 鉴于该等情况，本公司董事已审慎考虑本集团的未来流动资金和表现以及其可用的融资来源，以评估本集团是否将有足够财务资源进行持续经营。本集团已采取若干措施以减轻流动资金压力，并改善其财务状况，包括但不限于以下措施： i本集团已积极与贷款人进行磋商，以重续及延长其他借贷。具体而言，本集团现时正积极与贷款人协商延长逾期借款及按要求偿还借款的还款期，以及豁免遵守若干借贷的贷款协议所载的若干限制性契诺； ii本集团将发展成为一家覆盖健康产品供应及健康检查服务的综合性平台企业。该平台目前计划维持其未来核心业务，透过作为代理供应及销售更多医疗产品，提供综合医疗服务，并利用人工智能搭建骨健康多方供需桥梁，集成医疗设备及康复治疗，提供不同层次的全方位医疗服务，同时提供个性化定制医疗； iii本集团将积极协商取得新的融资来源，以偿还逾期借款；及 iv本集团正积极与外部各方协商，以获得新的融资来源或战略资本。 本公司董事已审阅本公司管理层就综合财务报表批准之日起计不少于十二个月期间编制的本集团现金流量预测。本公司董事认为，经考虑上述计划及措施后，本集团于综合财务报表批准日期起计未来十二个月将有足够营运资金为其营运提供资金及履行其到期时的财务责任。因此，截至2024年12月31日止年度综合财务报表已经按照持续经营基准编制。 尽管如此，本公司管理层能否实现上述计划及措施存在重大不确定性。本集团能否持续经营将取决于本集团通过以下方式产生财务及经营现金流量的能力： i与本集团现有贷款人成功协商，相关贷款人及本集团债权人不会采取任何行动要求立即偿还拖欠本金及利息的借款及须按要求偿还的借款； ii成功发展成为一家涵盖健康产品供应及健康检查服务的综合性平台企业； iii成功获得新融资来源，以于到期日偿还本集团借款；及 iv在未来十二个月内于有需要的情况下成功获得新的融资来源或战略资本投资。 倘若本集团未能实现上述计划及措施，则未必能继续按持续经营业务基准经营，将需作出调整以将本集团的资产账面值撇减至其可收回金额，就可能产生的任何进一步负债作出拨备，及将非流动资产及非流动负债分别重新分