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美国银行美股招股说明书(2025-02-19版)

2025-02-19 美股招股说明书晓燚

债券描述：该债券由美国银行金融有限责任公司（BofA Finance）发行，由美国银行公司（BAC）担保，是一种与五个不等权重指数挂钩的封顶通用增强收益证券（GEARS），到期日为2026年4月30日。
关键日期：增长增强交易日期为2025年2月26日，潜在发行日期为2025年2月28日，估值日期为2026年4月28日，到期日为2026年4月30日。
潜在收益：如果估值日期篮子回报为正，BofA Finance将偿还到期日本金，并加上等于篮子回报乘以3.0倍向上杠杆的回报，但不超过[19.25%至21.25%]之间的最高收益。
下行风险：如果篮子回报为零，将偿还票面本金；如果篮子回报为负，将偿还的本金金额将少于票面本金，导致损失与篮子价值下降成比例。
投资期限：债券期限约为十四个月。
篮子成分：五个不等权重指数包括欧盟STOXX 50指数、日经225指数、富时100指数、瑞士市场指数和S&P/ASX 200指数，各指数权重分别为40.00%、25.00%、17.50%、10.00%和7.50%。
风险因素：
- 投资风险：投资于这些债券存在重大风险，包括本金损失风险、篮子成分的市场风险、发行人和担保人的信用风险等。
- 税收风险：对美国持有者而言，投资于债券的美国联邦所得税后果重大方面尚不确定。
- 流动性风险：债券可能具有有限的或无流动性，二级市场交易需求可能很小。
- 对冲风险：发行人可能进行对冲交易，这些交易可能产生利润或亏损，并可能影响债券的价值。
- 外国成分风险：篮子成分包括外国股权证券，涉及特定风险，如汇率波动、政治风险等。
初始估值：初始估计的债券价值将低于公开发行价格，预计在每10美元面值9.20美元至9.70美元之间。
发行信息：最低投资额为100张债券（每张债券对应10.00美元的票面金额），公开发行价格为每张票据10.00美元，承销折扣为每份票据0.20美元。
税务考虑：
- 美国持有者：可能需要按票据期限计提收入，且实现的收益或损失可能被视为普通收益或资本收益。
- 非美国持有者：通常不会因与债券相关的付款而受到美国联邦所得税或预提税的约束，但可能需要缴纳美国联邦遗产税。