529 计划账户转给 Roth IRA

529计划账户转给RothIRA 未使用的529计划资产可以帮助进行退休计划。 私人财富管理 williamblair.com 什么是529计划？ 一个529高等教育储蓄计划是一种税收优惠账户，其中可以缴纳已征税的资金——收益在提取时以减免税的方式增长，当用于合格教育支出时，提取款项免税。此外，还有其他分配529资金的选择，包括每年高达1万美元用于K-12学费。1偿还最多10,000美元的学生贷款，或转移余额到不同的受益人名下的529账户，所有这些都符合联邦免税待遇。 3.对未使用的资金没有处罚：在此之前，未用于教育支出的剩余529计划资金如用于非合格费用提取，则需缴纳10%的罚款和收入所得税。这项新规定允许您通过转移资金来避免这些罚款。 4.下一代退休储蓄：通过将529计划基金转换为罗特IRA，您可以为子女或孙子女在退休储蓄方面提供显著的优势，从而增强您的遗产规划策略。5.无收入限制：展期不受典型的IRSRothIRA捐款收入限制的限制。 有什么变化？ 在SECUREAct2.0相关条款生效之前，如果529计划受益人有剩余资金（即受益人未将所有资金用于合格教育开支），则其退账选项有限。从529账户中提取非合格教育用途的资金被视为非合格提取，需缴纳收入税和10%的联邦税罚金。 随着新规定的实施，从2024年1月1日起，529计划账户所有者或受益人可以无税、无罚金地将529计划转至受益人拥有的RothIRA，但需遵守以下限制。若符合条件，这可能是帮助启动退休储蓄的好方法。 资格和限制 而在享受这些益处的同时，了解与此条款相关的具体要求和限制至关重要： 1.寿命限制:每位受益人的终身展期限额为35,000美元。2。RothIRA捐款限额：展期受RothIRA年度捐款限额的限制。在2024年，这一限额为7,000美元(如果受益人50岁或以上，则为8,000美元)。3.受益人收入限额：529计划的受益人也必须是RothIRA的 所有者，并且必须有至少等于rollover金额的应税收入。持有要求:529计划必须开放至少15年，才能将资金展期 。5.贡献期限要求:过去五年内对529计划的捐款不符合展期条件。 529对RothIRA的主要好处 1.免税增长和提款：与529计划一样，RothIRA提供免税增长。此外，合格的提款2RothIRA免税 ，为长期财富积累提供了强大的工具。2。增强的灵活性：rollover条款减轻了超额资助529计划的风险 。如果受益人不需要全部资金用于教育，部分资金可以重新定向到受益人的退休储蓄。 1一些州不认为K-12学费支付是合格的提款。 2一笔合格的RothIRA提款是指在个人首次指定Roth贡献后的至少五年内进行，并且是在以下情况下进行的：在达到特定年龄或满足其他条件时。591/2，以个人残疾为由，或在账户持有人死亡后。 529计划账户转给RothIRA 私人财富管理 williamblair.com 虽然新的滚动规则从2024年初开始生效，美国国税局（IRS）仍可能发布进一步的解释性指导，并对特定情况下的细节进行澄清。法律中仍有一些模糊地带，其解释存在差异，529计划行业仍在等待进一步的澄清和指导。某些州可能不会将529计划滚动到罗特IRA视为合格支出，这可能导致州税处罚。我们建议在启动滚动操作之前咨询您的税务准备专家。 后续步骤529计划是一项宝贵的财务工具，帮助家庭为大学费用做准备。这些新规则增加了529计划的灵活性，为家庭储蓄以供大学教育提供了另一个理由。 如果你尚未这样做，可以考虑利用这个机会为拥有earnedincome的孩子开设并贡献RothIRA。这将帮助孩子们在个人所得税率可能较低的时候就开始进行他们的后税退休储蓄。 请确保您的财务规划目标得以实现，并讨论新规定可能带来的益处，请联系您的威廉布莱尔财富顾问。 2024年9月 本内容仅供信息和教育用途，不旨在提供或不应被视为可依赖的法律、税务、会计或投资建议，也不构成购买或出售任何证券的推荐。只有在充分考虑投资者目标、指导原则和限制条件后，才能提供投资建议和推荐。我们建议您咨询您的律师、税务顾问、投资或其他专业人士以了解您的具体情况 。本报告中提及的任何投资或策略可能并不适合每位投资者。所有事实信息均来源于我们认为可靠的数据来源，但其准确性、完整性和解释均不能得到保证。本材料中表达的观点和意见仅反映于发布日期，并可能会不作通知而进行更改。