年度经营计划制定与管理全面掌握企业年度规划与落地实施的操作手册

⽤得上经营管理全景解析系列 企业年度规划撰写⼿册 年度经营计划制订与管理 全⾯掌握企业年度规划与落地实施的操作⼿册 编辑推荐 适读⼈群：本⽂档⽬标读者定位于企业家、企业⾼管、咨询公司的管理顾问、⾼校经济管理专业学员等。 内含两⼤提升资源 这是作者为企业制订年度经营计划项⽬近150个，举办年度经营计划课程112期，为⾄少500家企业授课的实战经验总结和分享。 配套资源 内置年度经营环境分析、竞争态势及竞争策略分析、确定年度经营策略及⽬标、年度业务计划与经营预算、年度经营计划实施平台、年度经营计划实施六部分内容，包含30种经典实战及其读解、案例、配套表单 案例资源 内置涉及⾼科技制造业、机械制造业及软件⾏业等企业年度经营计划的完整案例。 3 免责声明 HR共学坊是一个专注分享和传播HR管理知识的自媒体平台。本着分享，交流，进步的互联网精神，我们平台所发布或转载的内容会有部分来源于网络，可能会涉及到版权争议和侵犯问题，为避免对原作者及本平台造成不必要的影响和侵犯，我们特发布此声明。 本账号提供的视频、音频、文本文件资源均系收集于网络，本平台只进行管理知识的分享服务，只收集能在合理渠道公开获取的资源，若所分享资源无意侵犯了贵公司或个人的版权利益，请联系本人并提供相关材料，本账号会及时回复并合理下架，谢谢！ 各位关注本账号的同学们，请务必仔细阅读本条款并同意本声明。通过各类网站浏览本篇文章的行为，都将被视作是对本声明全部内容的无异议的认可。 第一条：各位同学在从事与本账号相关的所有行为(包括但不限于访问浏览、使用、转载、下载)时，必须以善意且谨慎的态度行事；不得故意或者过失的损害或者弱化本账号的各类合法权利与利益，不得利用本账号以任何方式直接或者间接的从事违反中国法律、国际公约以及社会公德的行为，且应当恪守下述承诺： 1、传输和利用资料信息符合中国法律、国际公约的规定、符合公序良俗; 2、不将本账号以及与之相关的更新资料用作非法用途以及非正当用途; 3、不干扰和扰乱本账号以及与之相关的其他账号的服务; 4、遵守与本账号以及与之相关的账号服务的协议、规定、程序和惯例等。 第二条：本账号郑重提醒各位同学，账号内的所有资料均收集自网络，因资源数据庞大无法一一审核！如有审核疏漏导致的内容出现不合理、不合规现象，请第一时间联系告知我们进行删除！如果您发现有您未署名的作品，请立即和我们联系，我们会在第一时间加上您的署名或作相关处理。 第三条：本账号有部分内容来自互联网，如无意中侵犯了哪家媒体、公司、企业或个人等的知识产权，请及时告之，本账号将在规定时间内给予删除等相关处理，若有涉及版权费等问题，请及时提供相关证明等材料并与我们联系，通过友好协商公平公正原则处理纠纷。 第四条：以上声明内容的最终解释权归本账号所有。 我们尊重版权，也致力于保护版权，运营过程中我们无法完全正确的处理和确认版权归属，如果您是原作者或版权持有方，请联系本账号小编：350083645@qq.com，我们将为您署名，或应您要求撤除侵权内容。 实战性强06 本⽂档将年度经营计划的制订与管理分为六个步骤， 落地实战性强。 30种经典实战及其解读、案例、配套表单 05 年度经营计划实施平台构建 04 年度经营计划实施管理 01 年度经营环境分析 02 年度竞争策略规划 03 确定年度经营策略及⽬标 年度业务计划与经营预算 ⾜之屋2020年度经营环境分析 ⾜之屋2020年度竞争策略规划 ⾜之屋2020年度战略地图及平衡计分卡 ⾜之屋2020年度经营计划实施平台规划 ⾜之屋2020年度经营计划 案例⽬录 6 02. 识得庐⼭真⾯⽬：认清 年度经营环境 01.拨云⻅⽇：正确认识年度 经营计划 04.运筹帷幄：确定年度经 营策略及⽬标 08.他⼭之⽯，可以攻⽟：年 度经营计划经典案例分享 8 05.兵⻢未动，粮草先⾏：年 度业务计划与经营预算 06. 深挖洞，⼴积粮：年度 经营计划实施平台构建 ⽬录 03. 狭路相逢智者胜：年度 竞争策略规划 07. 论功过，明奖罚：年度 经营计划实施管理 CONTENTS 拨云⻅⽇： 正确认识年度经营计划 ⼗ 01 赚钱已经不是企业经营的唯⼀⽬的，除了赚钱，让企业更加值钱是现代企业更加重要的经营⽬的。 因此，企业在制订年度经营计划时就不能仅仅局限于对开源、节流的规划，还需要规划如何让企业更加值钱的关键策 略与⽅法。 关键资源 能⼒ 业务 系统 现⾦ 结 构 盈利 模式 企业经营的价值逻辑 定位 企业 价值 商业模式 挣钱能⼒ 企业价值 挣多少钱 10 根据中国企业年度经营计划管理现状，从两个维度分析⽬前企业普遍存在的问题，即年度经营计划正确与否、年度经营计划执⾏与否 年度经营计划执⾏ 企业要想成功只有⼀条路可以⾛，那就是⾸先要制订⼀份正确的年度经营计划，然后确保其得到有效执⾏。 找死成功 年度经营计划错误 年度经营计划 狗屎运可惜 年度经营计划正确 年度经营计划未执⾏ 图：企业年度经营计划执⾏现状 序号 问题 答案(可多选) Q1 贵公司有年度经营计划吗? □有□⽆ Q2 贵公司年度经营计划实施效果如何? □很好□⼀般□⾮常糟糕 Q3 贵公司哪些⼈会参与编制年度经营计划? □⾼层□⾼层+中层□⾼层+中层+基层 Q4 贵公司年度经营计划制订是什么时候开始的? □上年10⽉□上年12⽉□当年1⽉□当年2⽉ Q5 贵公司年度经营计划制订是什么时候结束的? □上年10⽉⼝上年12⽉□当年1⽉□当年2⽉□当年2⽉之后 Q6 贵公司是如何对外部经营环境进⾏分析的? □凭感觉□⾼层□专⻔机构进⾏分析 Q7 贵公司是如何对内部经营现状进⾏分析的? □财务决算□业务总结□年度述职□KPI分析 Q8 贵公司是如何对管理现状进⾏评估的? □客户满意度□管理成熟度□员⼯满意度□关键岗位适岗度 Q9 贵公司对竞争对⼿是如何分析的? □不知道谁是竞争对⼿□KSF□波特五⼒□未做系统分析 Q10 贵公司年度经营⽬标确定的依据是什么? □⽼板指令□⾼层对市场的判断□环境+现状 Q11 贵公司年度经营⽬标确定是否合理? □很合理，每年都达成□基本合理，每年基本达成□不合理，每年都达不成 Q12 贵公司年度经营⽬标是如何分解的? □⾃上⽽下⼝⾃下⽽上□上下博弈结果 Q13 依据年度经营⽬标，贵公司业务计划有哪些? □营销□研发□供应链⼝财务□HR Q14 贵公司是如何按照业务计划配置资源的? □资源投⼊预算□⼀事⼀议⼝⽆资源配置规划 Q15 贵公司年度经营预算是如何做的? □财务主导□业务主导 ⼝经营预算缺失 Q16 贵公司年度经营计划实施平台包括哪些内容? □组织□流程□培训□激励 Q17 贵公司有哪些年度⽬标纠偏机制? □⽬标⼀旦确定，必须全⼒以赴□N/(12-N)□N/(4-N)□N/(2-N) Q18 贵公司在年度经营过程中是如何防范⻛险的? □经营委员会□经营检讨会□⽼板 企业年度经营计划管理现状 ⾃测⻅表 企业可以对年度经营计划管理现状进⾏⾃测和评价。②⾃测题为不定项选择题，可以单选，也可以多选。 年度经营计划管理常⻅的问题 轻分析、重规划 重⾼层、轻中层、弱基层 计划跟不上变化 年度经营计划没有量化 年度经营计划严重滞后 过程⽆跟踪， 结果⽆评价 年度经营计划与发展战略脱节 13 很多企业在制订年度经营计划时，⼀般不重视或者极少关注对企业外部、内部经营环境及竞争对⼿、竞争态势的分析， ⽽是花费⼤量⼈⼒、物⼒、时间进⾏⽬标博弈与分解，基于⽬标进⾏计划制订、责任部⻔（责任⼈）落实。 认识误区 政治⼒量 经济⼒量 外部特殊环境 企业内部环境 ⾃然⼒量 社会⼒量 科技⼒量 认为经营环境分析是决策层的事情 对⾏业发展态势、宏观经济⾛向、技术发展趋势、竞争对⼿动态、内部管理状况等情况都⾮常了解，不需要花费时间和精⼒再去研究 这些问题 重在执⾏ 很多企业认为年度经营计划不同于战略规划，战略规划重在分析和选择，⽽年度经营计划重在执⾏。 年度经营计划通常是需要在年底之前就确定的，但很多企业通常会在春节前最终确定，甚⾄可能会拖到三四⽉份甚⾄年中才能确定。滞后时间越久，年度经营计划对企业的实际经营指导作⽤就会越⼩，从⽽违背了企业制订年度经营计划的初衷。 年度经营计划规划滞后的原因有很多种: 公司内部没有完善的年度经营计划管理流程，经常会因为公司⾼层太忙导致年度经营计划⼯作⼀拖再拖 缺乏年度经营计划管理的⼈才和能⼒，临时指派某个管理部⻔或岗位来负责编制年度经营计划，难以按时完成这项关键⽽⼜艰巨的任务。 年度经营计划严重滞后原因 上⼀年度经营相关报表数据未能及时统计出来，⽽只有承上才能启下，所以下⼀年度经营计划也就有了拖延的理由。 利益分配没有到位，上⼀年度的奖惩承诺没有及时兑现，各利益相关者缺乏激励，消极应对甚⾄拒绝谋划下⼀年度经营⽬标。 企业年度经营⽬标是⾃上⽽下由上级管理单位下达的，上不动下也动不了，企业编制年度经营计划完全是被动的。 “模糊”管理，⼤家习惯于“也许、⼤概、差不多，然⽽、未必、不⻅得……”的管理⻛格。 对于企业经营⽽⾔，⽆法量化就不能进⾏有效管理，不能量化的企业年度经营计划，只能沦为废纸⼀堆。 ⼤概 也许 …… 差不多 在企业的经营过程中，经常会⾯临国家政策、宏观经济、新技术、新⼯艺、新材料、市场和客户等的变化，这些变化有的对企业经营影响很⼤，甚⾄会影响到企业的⽣死存亡，更有甚者会影响到整个⾏业。 业年度经营计划在“计划跟不上变化”上容易犯两个⽅⾯的错误: 未能及时调整和应对 当变化因素影响到经营⽬标的达成时，企业如果不及时调整经营计划，并采取应对措施，经营计划就会越来越偏离经营⽬标。 计划不准确 没有做好充分的信息收集和市场调研，对宏观经济环境变化不敏感、对政府政策的预判不准确、对技术发展的⽅向没有前瞻性、对市场竞争对需求的变化不能及时掌控 …… 中国企业对经营的理解⼤致可以分为三个阶段 值钱=（收⼊-⽀出）×效率×市盈率 STEP 03 关注市盈率 需要增加缩短投资回报周期、提升净资产收益率、构建完善的企业治理体系、优化企业⾦融体系、创新企业商业模式、健全企业⻛控体系等环节。 赚钱=收⼊-⽀出 关注投⼊与产出获得盈利 关键策略包括： 销售增加（含新产品销售增加、⽼产品销售增加、新市场销售增加、⽼市场销售增加、投资收益增加、营业外收⼊增加等）、成本控制 （材料成本控制、研发成本控制、管理费⽤控制、销售费⽤控制、财务费⽤控制等） 赚钱=（收⼊-⽀出）×效率 STEP 02 STEP 01 增加效率变量 业经营策略就会调整为缩短订单交付周期、提⾼订单准时交付率、提升服务质量、缩短客户投诉处理周期、提 ⾼总资产周转率、提⾼流动资⾦周转率、提升⼈均产值、 提升⼈均利润等⽅⾯。 企业经营系统的核⼼构成分为五⼤系统，即企业市值系统、企业梦想系统、企业流程系统、企业⼈资系统、企业信息系统 梦想系统 市值系统 流程系统 ⼈资系统 信息系统 顶层 设计 ⾦融 体系 商业 模式 竞争 体系 发展 体系 ⻛控 体系 加速 体系 使命 愿景 基本 法 发展 战略 年度经营 计划 市值系统 流程系统 ⼈资系统 信息系统 梦想系统 信息系统实施 商业智能与经营驾驶舱 系统集成与数据中⼼ 业务蓝图与信息系统规划 发展⼯程 幸福⼯程 激励⼯程 责任⼯程 财务转型 整合营销 集成供应链 集成研发 做企业不仅仅要赚钱，还需要将企业变得更加值钱。 那么企业从哪些⽅⾯构建经营系统才能让⾃身越来越值钱呢 企业市值系统 核⼼内容 顶层设计 公司业务规划、公司性质规划、运作模式规划、股权结构规划、公司章程、治理结构、议事规则 ⾦融体系 资本来源、证券⾦融体系、银⾏⾦融体系、公司债券体系 商业模式 商业模式画布、商业模式创新 竞争体