埃索凯科技股份有限公司招股说明书(上会稿)

埃索凯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 F 创业板风险提示：本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。 埃索凯科技股份有限公司 （住所：长沙市开福区中山路589号开福区万达广场C区2号写字楼4818房） 首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 （上会稿） 声明：本公司的发行申请尚需经深圳证券交易所及中国证监会履行相应的程序。本招股说明书（申报稿）不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为投资决定的依据。 保荐机构（主承销商） （住所：北京市朝阳区安立路66号4号楼） 1-1-1 声明及承诺 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 本次发行股票拟在创业板上市，创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。 发行概况 发行股票类型 人民币普通股（A股） 发行股数 本次拟公开发行股票不超过3,903万股，不低于发行后总股本的25.00% 每股面值 人民币1.00元 每股发行价格 人民币【】元 预计发行日期 【】年【】月【】日 拟申请上市证券交易所和板块 深圳证券交易所创业板 发行后总股本 15,610万股 保荐人（主承销商） 中信建投证券股份有限公司 招股说明书签署日期 【】年【】月【】日 目录 声明及承诺1 发行概况2 目录3 第一节释义7 一、一般术语7 二、专业术语9 第二节概览11 一、重大事项提示11 二、发行人及本次发行的中介机构基本情况13 三、本次发行概况14 四、发行人主营业务情况15 五、发行人符合创业板定位情况16 六、发行人报告期的主要财务数据和财务指标19 七、财务报告审计截止日后的主要信息及经营状况20 八、发行人选择的具体上市标准21 九、公司治理的特殊安排22 十、募集资金用途与未来发展规划22 第三节风险因素24 一、与发行人相关的风险24 二、与行业相关的风险26 三、其他风险27 第四节发行人基本情况29 一、基本情况29 二、发行人的设立及股本和股东的变化情况29 三、组织结构情况37 四、主要股东及实际控制人情况44 五、公司股本情况51 六、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简介71 七、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员兼职情况76 八、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员相互间的亲属关系77 九、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近三年涉及行政处罚、监督管理措施、纪律处分或自律监管措施、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况77 十、发行人与董事、监事、高级管理人员及其他核心人员所签定的协议及其履行情况78 十一、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属持股情况78 十二、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年的变动情况79 十三、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的对外投资情况81 十四、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬情况81 十五、股权激励及相关安排83 十六、发行人的员工及社会保障情况84 第五节业务与技术87 一、公司的主营业务、主要产品或服务情况87 二、发行人所处行业基本情况101 三、发行人销售情况与主要客户150 四、发行人采购情况与主要供应商154 五、与发行人业务相关的主要固定资产及无形资产157 六、发行人的技术及研发情况180 七、发行人境外生产经营情况190 第六节财务会计信息与管理层分析192 一、财务报表192 二、审计意见及关键审计事项200 三、影响公司经营业绩的主要因素以及对业绩变动具有较强预示作用的财务或非财务指标分析202 四、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况204 五、财务报告审计基准日至招股说明书签署日经营状况205 六、重要会计政策及会计估计205 七、分部216 八、经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表216 九、主要税项及享受的税收优惠政策217 十、发行人最近三年主要财务指标219 十一、经营成果分析221 十二、资产质量分析253 十三、偿债能力、流动性与持续经营能力分析268 十四、报告期重大投资或资本性支出等事项的基本情况279 十五、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项279 十六、盈利预测279 十七、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营状况280 第七节募集资金运用与未来发展规划282 一、本次募集资金运用计划282 二、募集资金投资项目与现有业务之间的关系、必要性和可行性283 三、募集资金投资项目具体方案288 四、募集资金对公司财务状况及经营成果的影响288 五、公司战略规划289 六、报告期内为实现战略目标已采取的措施及实施效果293 第八节公司治理与独立性294 一、报告期内发行人公司治理存在的缺陷及改进情况294 二、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度及董事会专门委员会的建立健全及运行情况294 三、特别表决权股份或类似安排的情况296 四、协议控制架构安排的情况296 五、发行人内部控制制度情况297 六、发行人报告期内违法违规情况297 七、发行人报告期内资金占用及对外担保情况298 八、发行人直接面向市场独立运营情况298 九、同业竞争情况300 十、关联方和关联交易302 第九节投资者保护314 一、投资者关系的主要安排314 二、股利分配政策315 三、本次发行完成前滚存利润的分配安排318 四、股东投票机制的建立情况318 五、特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排318 第十节其他重要事项319 一、重大合同319 二、对外担保情况325 三、重大诉讼、仲裁或其他事项325 四、重大违法行为325 第十一节董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明326 一、发行人全体董事、监事、高级管理人员声明326 二、发行人控股股东、实际控制人声明328 三、保荐机构（主承销商）声明329 四、发行人律师声明331 五、承担审计业务的会计师事务所声明332 六、承担评估业务的资产评估机构声明333 七、承担验资业务的会计师事务所声明334 八、承担验资复核业务的会计师事务所声明335 第十二节附件336 一、发行人及其主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的重要承诺及履行情况336 二、备查文件360 三、查阅时间360 四、文件查阅地址360 第一节释义 在本招股说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 一、一般术语 发行人、公司、本公司、埃索凯 指 埃索凯科技股份有限公司 本次发行 指 本次向社会公众公开发行不超过3,903万股A股股票的行为 长沙埃索凯 指 长沙埃索凯化工有限公司 埃索凯有限 指 埃索凯生物循环科技有限公司 循环科技 指 广西埃索凯循环科技有限公司 循环科技电池回收技术分公司 指 广西埃索凯循环科技有限公司电池回收技术分公司 新材料公司 指 广西埃索凯新材料科技有限公司 北美埃索凯 指 ISKYNORTHAMERICAINC. 香港埃索凯 指 埃索凯（香港）有限公司（ISKYHONGKONGCO.,LIMITED） 埃索凯研究院 指 湖南埃索凯未来能源研究院有限公司 深圳埃索凯 指 埃索凯未来能源技术（深圳）有限公司 循环能源 指 埃索凯循环能源科技（广西）有限公司 湘潭埃索凯 指 湘潭埃索凯科技有限公司、湘潭埃索凯生化科技有限公司，系发行人曾控制的企业 资汇科技 指 湘潭资汇科技有限公司，系湘潭埃索凯更名后的企业 埃索凯农业 指 湖南埃索凯农业发展有限公司，系发行人曾控制的企业 长沙悦之阳 指 长沙悦之阳企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 长沙悦海 指 长沙悦海企业管理合伙企业（有限合伙） 祥虹投资 指 宁波梅山保税港区祥虹股权投资中心（有限合伙） 福州云和 指 福州云和方圆投资合伙企业（有限合伙） 徐州云荷 指 徐州云荷投资合伙企业（有限合伙） 瑞玉投资 指 瑞玉投资管理（珠海横琴）有限公司 嘉兴鼎菏 指 嘉兴鼎菏股权投资合伙企业（有限合伙） 长沙锦钰 指 长沙锦钰企业管理合伙企业（有限合伙） 东莞大米 指 东莞东理大米成长智能制造合伙企业（有限合伙） 瑞施投资 指 珠海市横琴瑞施二号股权投资合伙企业（有限合伙） 重庆科兴 指 重庆科兴科创股权投资基金合伙企业（有限合伙） 坚木坚诚 指 坚木坚诚（济宁）股权投资管理合伙企业（有限合伙） 梵境壹号 指 共青城梵境壹号新能源产业投资合伙企业（有限合伙） 湖州云菏 指 湖州云菏股权投资合伙企业（有限合伙） 湖州云禾 指 湖州云禾股权投资合伙企业（有限合伙） 钦州皇马 指 钦州皇马资产经营集团有限公司 厦门和创 指 厦门和创未来一期投资合伙企业（有限合伙） 磊晋投资 指 深圳市磊晋昶盈投资合伙企业（有限合伙） 宜宾晨道 指 宜宾晨道新能源产业股权投资合伙企业（有限合伙） 长沙壹同 指 长沙壹同兴岳创业投资合伙企业（有限合伙） 优美科 指 优美科集团（UmicoreGroup） 邦普循环 指 广东邦普循环科技有限公司 华友钴业 指 浙江华友钴业股份有限公司 中伟股份 指 中伟新材料股份有限公司 中冶瑞木 指 中冶瑞木新能源科技有限公司 金驰能源 指 金驰能源材料有限公司 当升科技 指 北京当升材料科技股份有限公司 格林美 指 格林美股份有限公司 兰州金通 指 兰州金通储能动力新材料有限公司 广东佳纳 指 广东佳纳能源科技有限公司 容百科技 指 宁波容百新能源科技股份有限公司 科隆新能 指 河南科隆新能源股份有限公司 天力锂能 指 新乡天力锂能股份有限公司 宁德时代 指 宁德时代新能源科技股份有限公司 汇成新材 指 贵州大龙汇成新材料有限公司 南方锰业 指 南方锰业投资有限公司 湘潭电化 指 湘潭电化科技股份有限公司 红星发展 指 贵州红星发展股份有限公司 宝海微元 指 江西宝海微元再生科技股份有限公司 GGII 指 高工产研锂电研究所，为专注于锂电池等新兴产业领域的研究机构 《公司章程》 指 《埃索凯科技股份有限公司章程》 中信建投证券、保荐人、保荐机构、主承销商 指 中信建投证券股份有限公司 发行人律师、公司律师、德恒律师 指 北京德恒律师事务所 发行人会计师、申报会计师、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 发行人会计师出具的文号为“天职业字[2023]9063号”的《审计报告》 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 SS 指 国有股东，为State-ownedShareholder的缩写 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 A股 指 境内发行、获准在证券交易所上市的以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易的股票 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、证券交易所 指 深圳证券交易所 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 国务院 指 中华人民共和国国务院 财政部 指 中华人民共和国财政部 农业农村部 指 中华人民共和国农业农村部 生态环