海能技术：2024年三季度报告

海能技术430476 海能未来技术集团股份有限公司2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张振方、主管会计工作负责人崔国强及会计机构负责人（会计主管人员）李纯保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2024年9月30日） 上年期末（2023年12月31日） 报告期末比上年期末增减比例% 资产总计 543,978,399.22 612,746,043.99 -11.22% 归属于上市公司股东的净资产 475,087,452.78 502,038,567.75 -5.37% 资产负债率%（母公司） 4.19% 3.37% - 资产负债率%（合并） 13.36% 17.28% - 项目 年初至报告期末 （2024年1-9 月） 上年同期 （2023年1-9 月） 年初至报告期末比上年同期 增减比例% 营业收入 183,944,622.60 205,527,225.32 -10.50% 归属于上市公司股东的净利润 -4,677,751.65 16,702,201.93 -128.01% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -14,814,478.42 11,735,792.53 -226.23% 经营活动产生的现金流量净额 -15,786,171.18 -20,990,541.92 24.79% 基本每股收益（元/股） -0.06 0.20 -130.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -0.96% 3.50% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.04% 2.46% - 项目 本报告期 （2024年7-9 月） 上年同期 （2023年7-9 月） 本报告期比上年同期增 减比例% 营业收入 83,054,632.98 73,339,674.67 13.25% 归属于上市公司股东的净利润 9,339,977.76 5,317,202.87 75.66% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,604,635.63 4,531,502.85 89.88% 经营活动产生的现金流量净额 15,414,070.52 3,085,222.12 399.61% 基本每股收益（元/股） 0.11 0.06 83.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 1.99% 1.12% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.83% 0.96% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2024年9月30日） 变动幅度 变动说明 应收款项融资 1,137,876.60 -45.80% 主要原因系客户采用票据形式进行结算减少所致 其他流动资产 1,455,892.26 -59.68% 主要原因系本期预缴所得税减少所致 长期股权投资 5,838,691.95 -45.93% 主要原因系公司对白小白科技（山东）有限公司（曾用名：白小白未来科技（北京）有限公司）增资，构成非同一控制下企业合并，长期股权投资由权益法核算变为成本法核算所致 投资性房地产 952,958.60 -38.16% 主要原因系本期用于出租的部分房产租赁到期转为自用，投资性房地产转为固定资产核算所致 在建工程 0.00 -100.00% 主要原因系本期SAP（思爱普）信息化建设项目验收结转所致 长期待摊费用 1,102,114.36 -35.37% 主要原因系公司租赁房屋的装修费摊销所致 递延所得税资产 6,593,809.81 -54.19% 主要原因系股份支付对应的递延所得税资产减少所致 其他非流动资产 3,480,595.28 -43.74% 主要原因系生产基地升级改造采购的设备已验收，预付设备款项减少所致 交易性金融负债 0.00 -100.00% 主要原因系公司通过一揽子交易方式进行组织架构调整后，处置了IMSPEX相关股权，其不再纳入合并范围所致 预收款项 189,159.30 234.29% 主要原因系公司本期预收出租款项增加所致 合同负债 13,405,980.11 341.75% 主要原因系本期销售货物预收客户款增加所致 应付职工薪酬 10,913,349.62 -63.20% 主要原因系上年末计提年度奖金本期已经支付所致 应交税费 4,409,907.07 -53.89% 主要原因系上年末应缴税费在本期一季度完成缴税所致 其他应付款 635,258.23 -58.61% 主要原因系不再纳入合并范围的IMSPEX其他应付款减少所致 其他流动负债 1,931,519.38 279.31% 主要原因系销售货物预收款项增加，对应的销项税增加所致 长期借款 0.00 -100.00% 主要原因系公司通过一揽子交易方式进行组织架构调整后，处置了IMSPEX相关股权，其不再纳入合并范围所致 租赁负债 3,224,612.85 -52.15% 主要原因系本期支付房屋租赁款项，租赁负债减少 其他综合收益 -720,503.30 -1608.46% 主要原因系公司通过一揽子交易方式进行组织架构调整，处置股权等外币财务报表折算差额所致 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 投资收益 3,227,767.22 326.46% 主要原因系公司通过一揽子交易方式进行组织架构调整，处置IMSPEX长期股权投资产生的投资收益增加 信用减值损失 58,782.57 225.84% 主要原因系收回部分应收款，冲回坏账准备所致 资产减值损失 -844,309.80 -32.23% 主要原因系本期计提存货跌价准备增加所致 资产处置收益 264,803.12 437.49% 主要原因系固定资产处置，导致本期资产处置收益增加所致 营业外收入 178,005.59 40.39% 主要原因系公司对白小白科技（山东）有限公司增资，构成非同一控制下企业合并时形成负商誉所致 营业外支出 338,803.93 922.96% 主要原因系软件迭代导致无形资产报废所致 所得税费用 2,348,296.29 244.66% 主要原因系本期子公司未弥补亏损确认递延所得税费用减少，同时上年同期公司股份支付行权事项予以税前扣除所致 合并现金流量表 项目 本年累计 变动幅度 变动说明 投资活动产生的现金流量净额 -4,430,536.74 90.41% 主要原因系本期购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金和投资支付的现金减少所致 筹资活动产生的现金流量净额 -35,278,085.43 -427.04% 主要原因系上年同期公司收到股份支付行权款项，本期无此业务，导致吸收投资收到的现金减少所致 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 4,868,562.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,770,210.58 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -784,256.55 委托他人投资或管理资产的损益 1,212,302.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 112,442.55 非经常性损益合计 11,179,261.38 所得税影响数 728,096.50 少数股东权益影响额（税后） 314,438.11 非经常性损益净额 10,136,726.77 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 9,941,705.70 11,096,868.00 非流动资产合计 283,163,903.08 284,319,065.38 资产合计 567,718,671.59 568,873,833.89 递延所得税负债 6,083,795.02 7,209,228.20 非流动负债合计 23,334,980.06 24,460,413.24 负债合计 102,061,075.26 103,186,508.44 盈余公积 20,535,438.97 20,534,951.22 未分配利润 163,210,947.78 163,241,670.12 归属于母公司股东权益合计 460,029,213.44 460,059,448.03 少数股东权益 5,628,382.89 5,627,877.42 股东权益合计 465,657,596.33 465,687,325.45 负债和股东权益合计 567,718,671.59 568,873,833.89 营业成本 65,482,576.03 67,947,157.63 51,132,754.06 53,731,629.59 销售费用 54,896,898.93 52,432,317.33 38,577,457.29 35,978,581.76 所得税费用 1,229,202.98 1,242,224.68 净利润 16,821,540.92 16,808,519.22 归属于母公司所有者的净利润 22,090,401.97 22,079,644.98 少数股东损益 -5,268,861.05 -5,271,125.76 综合收益总额 17,743,658.09 17,730,636.39 归属于母公司股东的综合收益总额 22,629,654.52 22,618,897.53 归属于少数股东的综合收益总额 -4,885,996.43 -4,888,261.14 注： 2022年11月30日，财政部颁布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会 【2022】31号），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。其中第一项“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。公司按照该解释的要求进行衔接调整。 2023年3月29日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意进行上述变更。本次会计政策变更是根据财政部的相关通知和规定进行的，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。 2024年3月，财政部会计司印发了《企业会计准则应用指南汇编(2024)》（以下简称“企业会计准则应用指南2024”），明确了关于保证类质保费用的列报规定。公司需对会计政策进行相应变更，本次会计政策变更的主要内容如下：企业提供的、不能作为企业会计准则应用指南2024第十五章收入规定的单项履约义务的质量保证（以下简称保证类质量保证），适用第十四章或