中信出版：2024年三季度报告

证券代码：300788证券简称：中信出版公告编号：2024-038 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 中信出版集团股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 400,902,934.17 -2.93% 1,205,939,812.62 -6.20% 利润总额（元） 44,812,891.25 25.25% 163,762,844.58 25.65% 归属于上市公司股东的净利润（元） 37,246,952.14 5.11% 130,133,251.31 3.05% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 43,619,259.19 48.98% 134,677,326.74 13.42% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 22,618,052.09 -71.02% 基本每股收益（元/股） 0.20 5.26% 0.68 3.03% 稀释每股收益（元/股） 0.20 5.26% 0.68 3.03% 加权平均净资产收益率 1.73% 0.05% 6.05% 0.02% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 3,267,184,123.34 3,337,476,742.68 -2.11% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,177,041,282.50 2,105,855,000.84 3.38% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -9,686,265.29 -9,686,265.29 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,202,578.82 2,186,074.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 69,554.22 752,835.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,216,215.04 3,665,504.10 减：所得税影响额 943,143.52 1,129,580.24 少数股东权益影响额 231,246.32 332,643.91 （税后）合计 -6,372,307.05 -4,544,075.43 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债表相关项目重大变动情况分析 单位：元 资产负债表项目 本报告期末 上年度末 变动幅度 变动原因 交易性金融资产 30,000,000.00 48,042,805.48 -37.56% 主要系报告期赎回理财产品的影响。 应收票据 0.00 7,232,016.20 -100.00% 主要系报告期银行承兑汇票到期承兑的影响。 应收账款 88,187,065.12 58,141,944.37 51.68% 主要系公司部分销售回款集中在第四季度的影响。 开发支出 17,071,282.37 9,749,269.73 75.10% 主要系报告期公司加大开发投入的影响。 应付职工薪酬 91,748,854.57 131,528,885.34 -30.24% 主要系报告期支付上年度计提的绩效奖励的影响。 应交税费 15,802,512.19 10,712,772.42 47.51% 主要系报告期公司不再享受企业所得税免税优惠政策，企业所得税增加的影响。 2.利润表相关项目重大变动情况分析 单位：元 利润表项目 年初至报告期末 上年同期 变动幅度 变动原因 投资收益 -6,879,029.08 1,647,933.40 -517.43% 主要系公司控股子公司“中店信集商贸有限责任公司”不再纳入合并范围，从而产生的一次性出表损失的影响。 信用减值损失（损失以“-”号填列） -464,695.13 -279,868.36 -66.04% 主要系报告期应收账款减值损失增加的影响。 资产减值损失（损失以“-”号填列） -28,001,463.21 -38,993,516.69 28.19% 主要系报告期存货减值损失减少的影响。 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 742,302.63 -100.00% 主要系报告期使用权资产处置收益减少的影响。 营业外支出 228,766.54 745,811.88 -69.33% 主要系报告期与日常活动无关的支出减少的影响。 所得税费用 34,602,484.03 -90,234.91 38447.11% 主要系报告期公司不再享受企业所得税免税优惠政策，企业所得税增加的影响。 少数股东损益 -972,890.76 4,142,504.02 -123.49% 主要系报告期控股子公司净利润减少的影响。 3.现金流量表相关项目重大变动情况分析 单位：元 现金流量表项目 年初至报告期末 上年同期 变动幅度 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 22,618,052.09 78,041,590.67 -71.02% 主要系报告期销售商品收到的现金下降和缴纳企业所得税增加的影响。 投资活动产生的现金流量净额 5,839,928.20 -248,284,089.53 102.35% 主要系报告期投资活动现金流出减少的影响。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 18,337 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 中国中信有限公司 国有法人 62.70% 119,225,000.00 0 中信投资控股有限公司 国有法人 10.80% 20,536,364.00 0 香港中央结算有限公司 境外法人 0.70% 1,336,124.00 0 中国银行股份有限公司－招商体育文化休闲股票型证券投资基金 其他 0.29% 546,000.00 0 上海泰唯信投资管理有限公司－泰唯信价值增长股票型证券投资基金 其他 0.20% 380,000.00 0 深圳市美侨医疗科技有限公司 境内非国有法人 0.19% 363,300.00 0 #曲小泉 境内自然人 0.14% 272,500.00 0 章立新 境内自然人 0.14% 272,000.00 0 #葛燕 境内自然人 0.13% 249,000.00 0 李惠美 境内自然人 0.12% 222,800.00 0 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 中国中信有限公司 119,225,000.00 人民币普通股 119,225,000.00 中信投资控股有限公司 20,536,364.00 人民币普通股 20,536,364.00 香港中央结算有限公司 1,336,124.00 人民币普通股 1,336,124.00 中国银行股份有限公司－招商体育文化休闲股票型证券投资基金 546,000.00 人民币普通股 546,000.00 上海泰唯信投资管理有限公司－泰唯信价值增长股票型证券投资基金 380,000.00 人民币普通股 380,000.00 深圳市美侨医疗科技有限公司 363,300.00 人民币普通股 363,300.00 #曲小泉 272,500.00 人民币普通股 272,500.00 章立新 272,000.00 人民币普通股 272,000.00 #葛燕 249,000.00 人民币普通股 249,000.00 李惠美 222,800.00 人民币普通股 222,800.00 上述股东关联关系或一致行动的说明 中信投资控股有限公司是中国中信有限公司的全资子公司；除前述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。 前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 股东曲小泉通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票272,500股，通过普通证券账户持有公司股票0股，合计持有272,500股；股东葛燕通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票249,000股，通过普通证券账户持有公司股票0股，合计持有249,000股。 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用☑不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用☑不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 （三）限售股份变动情况 □适用☑不适用 三、其他重要事项 □适用☑不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：中信出版集团股份有限公司 2024年09月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,586,867,870.16 1,663,576,927.67 结算备付金拆出资金交易性金融资产 30,000,000.00 48,042,805.48 衍生金融资产应收票据 7,232,016.20 应收账款 88,187,065.12 58,141,944.37 应收款项融资预付款项 440,395,689.48 414,070,942.30 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 27,606,772.04 27,838,065.86 其中：应收利息 应收股利 1,566,905.43 买入返售金融资产存货 483,190,599.41 474,415,985.64 其中：数据资源 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,304,314.43 2,385,907.18 流动资产合计 2,658,552,310.64 2,695,704,594.70 非流动资产： 发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资 136,418,303.20 135,973,613.79 其他权益工具投资其他非流动金融资产 195,000,000.00 195,000,000.00 投资性房地产固定资产 11,419,904.26 10,270,630.43 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 168,224,060.43 205,209,592.00 无形资产 25,368,234.27 31,860,642.06 其中：数据资源 开发支出 17,071,282.37 9,749,269.73 其中：数据资源 商誉