迪阿股份：2024年三季度报告

证券代码：301177证券简称：迪阿股份公告编号：2024-047 迪阿股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 333,100,894.37 -33.41% 1,111,612,211.62 -36.19% 归属于上市公司股东的净利润（元） -12,628,519.86 -160.91% 20,185,783.59 -72.77% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -33,964,553.82 -86.76% -78,461,411.54 -16.16% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 230,370,218.25 4,006.44% 基本每股收益（元/股） -0.03 -160.00% 0.05 -73.68% 稀释每股收益（元/股） -0.03 -160.00% 0.05 -73.68% 加权平均净资产收益率 -0.20% -0.52% 0.31% -0.80% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 7,130,779,119.67 7,530,082,307.45 -5.30% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 6,284,983,503.98 6,472,637,841.96 -2.90% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,035.41 2,324.86 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 226,669.86 640,841.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 27,655,376.21 125,890,221.96 主要系报告期持有交易性金融资产公允价值变动损益以及理财产品产生的投资收益。 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 2,938,721.74 主要系报告期收回前期因提前闭店预计无法回收的租赁押金。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,509.26 551,971.48 减：所得税影响额 6,498,538.26 31,376,886.34 合计 21,336,033.96 98,647,195.13 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 ☑适用□不适用 项目 涉及金额（元） 原因 与公司正常经营业务密切相关、符合 7-9月钻石进口环节实际税负超过4%部分即征即退的增值税 2,506,972.69 国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助。 7-9月小规模纳税人月销售额未超过 与公司正常经营业务密切相关、符合 10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）免征 283,661.41 国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 增值税 补助。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、报告期主要经营情况 2024年前三季度，市场环境多变，在行业周期性调整压力下，公司始终坚守初心，聚焦主业，聚焦用户需求，升级 渠道结构，打造高品质的产品，不断夯实品牌基础，深化品牌形象。报告期内，公司累计实现营业收入111,161.22万元，较上年同期下降36.19%，期间费用76,224.66万元，较上年同期下降31.79%，实现归属于上市公司股东的净利润2,018.58万元，较上年同期下降72.77%。尽管营业收入和归母净利润有所下降，但公司在现金流管理上取得了积极成效，经营活动产生的现金流量净额为23,037.02万元，同比上涨4006.44%。 （1）报告期分业务模式的经营情况 2024年1-9月，公司线上自营、线下直营、线下联营、其他业务分别实现营业收入15,516.93万元、86,351.48万元、8,812.28万元、480.53万元，较上年同期同比增减分别为-11.19%、-39.30%、-37.44%、21.83%。得益于海外市场的持续增长，线上自营业务在下半年呈现企稳回升的态势，其中7-9月收入同比上涨21.91%。 2024年1-9月，公司综合毛利率为65.57%，较上年同期下降3.40个百分点，主要系受黄金金价上涨影响，戒托成本上升，毛利率有所下降。 报告期分业务模式的经营情况 单位：万元 业务模式 2024年1-9月 2023年1-9月 营业收入同比增减 毛利率同比增减 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 线上自营 15,516.93 5,795.22 62.65% 17,472.85 5,843.48 66.56% -11.19% -3.91% 线下直营 86,351.48 29,160.97 66.23% 142,250.99 43,340.05 69.53% -39.30% -3.30% 线下联营 8,812.28 3,075.30 65.10% 14,085.16 4,610.20 67.27% -37.44% -2.17% 其他业务 480.53 245.56 48.90% 394.44 262.51 33.45% 21.83% 15.45% 合计 111,161.22 38,277.05 65.57% 174,203.44 54,056.24 68.97% -36.19% -3.40% 注：上述数值保留两位小数，部分数据因四舍五入在尾数上略有差异，非计算错误。 （2）报告期门店变动情况 报告期内，公司集聚品牌势能，谨慎评估每一个新店机会，共新开门店11家（一季度未新开门店，二季度新开7家， 三季度新开4家），关闭门店138家（一季度闭店37家，二季度闭店47家，三季度闭店54家），净减少门店127家。 截至报告期末，公司门店数量为401家，均为自营门店。分布于境内31个省/自治区/直辖市的202个城市，境外2 家分别位于法国巴黎和中国香港；境内门店主要布局在三线及以上城市，其中分布在一二线城市的门店有244家，占比约61.15%，分布在三线及以下城市的门店有155家，占比约38.85%。 报告期门店变动情况 单位：家 城市线级 分类 期初数量 增加 减少 净增减 城市线级变动 期末数量 新开 模式转换 闭店 模式转换 一二线 直营店 301 6 4 90 - -80 1 222 联营店 29 2 - 4 4 -6 -1 22 小计 330 8 4 94 4 -86 - 244 三四线及以下 直营店 179 2 - 38 1 -37 -1 141 联营店 17 1 1 6 - -4 1 14 小计 196 3 1 44 1 -41 - 155 境外 直营店 2 - - - - - - 2 联营店 - - - - - - - - 小计 2 - - - - - - 2 合计 直营店 482 8 4 128 1 -117 - 365 联营店 46 3 1 10 4 -10 - 36 合计 528 11 5 138 5 -127 - 401 2、主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因 （1）资产负债表项目变动原因 单位：元 项目 2024年9月30日 2023年12月31日 变动幅度 变动原因 货币资金 65,565,640.78 227,854,223.17 -71.22% 主要系本期购买理财产品所致。 其他流动资产 90,026,590.40 131,984,050.79 -31.79% 主要系本期预缴的所得税和待认证、待抵扣及留抵进项税额减少所致。 长期待摊费用 33,975,520.42 50,207,871.43 -32.33% 主要系本期门店新增装修费较少，同时摊销长期待摊装修费用所致。 其他非流动资产 20,688,403.95 45,593,685.77 -54.62% 主要系本期一年以上到期的门店押金减少所致。 短期借款 240,578,066.69 389,995,277.14 -38.31% 主要系本期偿还票据贴现借款增加所致。 交易性金融负债 140,120,796.46 62,813,557.52 123.07% 主要系本期租赁黄金增加所致。 应付票据 30,469,793.37 47,986,785.70 -36.50% 主要系本期向供应商开具银行承兑汇票减少所致。 一年内到期的非流动负债 129,023,900.47 195,515,150.71 -34.01% 主要系门店数量减少，本期一年内到期的租赁负债减少所致。 预计负债 9,269,712.50 14,103,391.00 -34.27% 主要系门店数量减少，相应的门店复原费减少。 其他综合收益 -3,653,740.28 4,449,901.25 -182.11% 主要系外币报表折算差异所致。 （2）利润表项目变动原因 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动幅度 变动原因 营业收入 1,111,612,211.62 1,742,034,299.37 -36.19% 主要系本期钻石镶嵌市场需求仍显不足，加之黄金产品良好态势带来的冲击所致。 税金及附加 56,009,665.86 95,251,597.16 -41.20% 主要系随着营业收入下降，税金及附加同向减少所致。 销售费用 622,579,956.61 967,817,357.09 -35.67% 主要系公司对低势能门店进行优化，相关的人力成本、使用权资产折旧、装修费摊销等同向下降、且推广投入较上年同期减少所致。 研发费用 13,883,615.09 20,016,278.51 -30.64% 主要系本期研发投入减少所致。 其他收益 7,391,267.59 17,465,656.48 -57.68% 主要系本期收到的政府补贴减少所致。 信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,309,107.48 -8,096,059.14 140.87% 主要系前期因预计提前闭店无法收回的门店租赁押金在本期收回所致。 资产减值损失（损失以“-”号填列） -13,708,886.98 -68,474,042.22 79.98% 主要系随着公司对低势能门店进行一系列优化、且前期对存在减值迹象门店已评估计提资产减值，本期补充计提的相关减值损失减少所致。 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,480,510.08 3,311,704.23 95.69% 主要系本期门店租赁提前到期产生的资产处置收益增加所致。 营业外收入 2,537,048.87 1,623,636.69 56.26% 主要系本期收到赔偿款增加所致。 营业外支出 1,985,077.39 4,590,759.86 -56.76% 主要系本期门店租赁提前到期支付