迪阿股份：2024年一季度报告

证券代码：301177证券简称：迪阿股份公告编号：2024-009 迪阿股份有限公司2024年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 营业收入（元） 426,413,685.46 705,008,310.46 -39.52% 归属于上市公司股东的净利润（元） 29,459,842.26 100,931,877.53 -70.81% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -5,916,597.01 50,459,166.64 -111.73% 经营活动产生的现金流量净额（元） 82,438,672.90 92,814,601.29 -11.18% 基本每股收益（元/股） 0.07 0.25 -72.00% 稀释每股收益（元/股） 0.07 0.25 -72.00% 加权平均净资产收益率 0.45% 1.47% -1.02% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 总资产（元） 7,344,178,118.39 7,530,082,307.45 -2.47% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 6,498,705,811.60 6,472,637,841.96 0.40% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 670.94 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 341,812.70 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 44,381,762.52 报告期内持有交易性金融资产公允价值变动损益以及理财产品产生的投资收益。 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,768,778.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 167,105.13 减：所得税影响额 11,283,690.80 合计 35,376,439.27 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 ☑适用□不适用 项目 涉及金额（元） 原因 钻石进口环节实际税负超过4%部分即征即退的增值税 1,492,102.19 与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助。 小规模纳税人月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）免征增值税 345,391.18 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、报告期主要经营情况 2024年一季度，公司在报告期内实现的营业收入为42,641.37万元，较上年同期下降39.52%；报告期公司实现归属于上市公司股东的净利润2,945.98万元，较上年同期下降70.81%。主要原因是：1）报告期内，钻石镶嵌饰品的消费依然延续2023年的趋势，消费需求未得到恢复，使得报告期内实现的营业收入同比下降；2）公司于2023年第二季度开 始优化和调整渠道，本报告期内门店数量较上年同期减少195家，相关门店的刚性成本费用支出减少，报告期内期间费 用为27,793.17万元，较上年同期下降30.38%，净利润的同比降幅较2023年全年的同比水平收窄。 （1）报告期分业务模式的经营情况 报告期内，公司实现营业收入42,641.37万元，较上年同期下降39.52%。从业务模式分类来看，线上自营、线下直营、线下联营、其他业务分别实现营业收入4,149.21万元、34,909.18万元、3,500.96万元、82.02万元，较上年同期同比增减分别为-33.71%、-40.32%、-38.23%、1.36%。报告期公司综合毛利率为65.82%，较上年同期下降4.04个百分 点，主要系受黄金金价上涨影响，结婚对戒产品毛利率有所下降，另外因本报告期黄金产品收入增加，使得收入和成本结构发生变化所致。 报告期分业务模式的经营情况 单位：万元 业务模式 2024年1-3月 2023年1-3月 营业收入同比增减 毛利率同比增减 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 线上自营 4,149.21 1,498.39 63.89% 6,259.07 2,035.07 67.49% -33.71% -3.60% 线下直营 34,909.18 11,838.46 66.09% 58,492.78 17,351.11 70.34% -40.32% -4.25% 线下联营 3,500.96 1,188.21 66.06% 5,668.06 1,802.47 68.20% -38.23% -2.14% 其他业务 82.02 48.10 41.36% 80.92 56.61 30.04% 1.36% 11.31% 合计 42,641.37 14,573.16 65.82% 70,500.83 21,245.26 69.87% -39.52% -4.04% 注：上述数值保留两位小数，部分数据因四舍五入在尾数上略有差异，非计算错误。 （2）报告期门店变动情况 报告期内，公司未新开门店，关闭门店37家，净减少门店37家。 截至报告期末，公司门店数量为491家，均为自营门店。分布于境内31个省/自治区/直辖市的204个城市，境外2 家分别位于法国巴黎和中国香港；境内门店主要布局在三线及以上城市，其中分布在一二线城市的门店有306家，占比约62.58%，分布在三线及以下城市的门店有183家，占比约37.42%。 报告期门店变动情况 单位：家 城市线级 分类 期初数量 增加 减少 净增减 城市线级变动 期末数量 新开 模式转换 闭店 模式转换 一二线 直营店 301 - 2 22 - -20 1 282 联营店 29 - - 2 2 -4 -1 24 小计 330 - 2 24 2 -24 - 306 三四线及以下 直营店 179 - - 11 - -11 -1 167 联营店 17 - - 2 - -2 1 16 小计 196 - - 13 - -13 - 183 境外 直营店 2 - - - - - - 2 联营店 - - - - - - - 0 小计 2 - - - - - - 2 合计 直营店 482 - 2 33 - -31 - 451 联营店 46 - - 4 2 -6 - 40 合计 528 - 2 37 2 -37 - 491 注：公司根据国家公布的最新城市线级调整了门店对应线级。 2、主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因 （1）资产负债表项目变动原因 单位：元 项目 2024年3月31日 2023年12月31日 变动幅度 变动原因 货币资金 485,955,113.63 227,854,223.17 113.27% 主要系本期购买理财产品到期赎回所致。 一年内到期的非流动资产 303,086,463.66 446,602,964.10 -32.14% 主要系本期购入一年内到期的大额存单减少所致。 其他流动资产 29,530,330.94 131,984,050.79 -77.63% 主要系本期购买3个月至1年定存类理财产品减少所致。 短期借款 245,905,127.91 389,995,277.14 -36.95% 主要系本期偿还票据贴现借款增加所致。 交易性金融负债 91,969,362.84 62,813,557.52 46.42% 主要系本期租赁黄金增加所致。 应付职工薪酬 36,671,795.69 52,933,070.66 -30.72% 主要系上年按权责发生制计提的年终奖在本期支付所致。 其他综合收益 968,521.97 4,449,901.25 -78.23% 主要系外币报表折算产生的差异所致。 （2）利润表项目变动原因 单位：元 项目 2024年1-3月 2023年1-3月 变动幅度 变动原因 营业收入 426,413,685.46 705,008,310.46 -39.52% 主要系钻石市场需求仍未恢复，加之黄金产品利好趋势带来的冲击所致。 营业成本 145,731,639.03 212,452,613.19 -31.41% 主要系随着营业收入下降，营业成本同向减少所致。 税金及附加 21,445,564.64 36,474,450.25 -41.20% 主要系随着营业收入下降，税金及附加同向减少所致。 销售费用 233,994,665.49 343,931,947.46 -31.96% 主要系随着营业收入下降以及门店数量减少，公司人力成本、使用权资产折旧、装修费摊销等同向下降、且推广费投入较上年同期减少所致。 投资收益（损失以“－”号填列） 52,011,099.15 86,670,842.77 -39.99% 主要系购买银行理财到期赎回形成的投资收益减少所致。 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -7,629,336.63 -20,796,007.16 63.31% 主要系本期确认金融资产公允价值变动收益增加所致。 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,907,816.83 1,295,067.26 47.31% 主要系前期因预计提前闭店无法收回的门店租赁押金在本期收回所致。 资产减值损失（损失以“-”号填列） 939,765.81 -6,449,426.30 114.57% 主要系：①上年末已充分考虑期后的门店长期资产减值事项，本期未计提相关减值损失；②期末待处理产品较上年减少，本期转回存货的资产减值损失。 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,644,636.73 -20,406.14 17960.49% 主要系本期门店租赁提前到期产生的资产处置收益增加所致。 营业外收入 635,562.13 122,133.78 420.38% 主要系本期收到赔偿款增加所致。 营业外支出 468,457.00 164,285.60 185.15% 主要系本期门店租赁提前到期支付的违约金增加。 所得税费用 5,139,124.85 19,719,595.20 -73.94% 主要系随销售规模和利润总额减少，企业所得税费用同向减少所致。 （3）现金流量表项目变动原因 单位：元 项目 2024年1-3月 2023年1-3月 变动幅度 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 82,438,672.90 92,814,601.29 -11.18% 主要系本期销售收款同比减少所致。 投资活动产生的现金流量净额 394,128,373.52 357,418,732.37 10.27% 主要系本期购买理财产品同比减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -214,418,671.19 -37,942,549.10 -465.11% 主要系本期偿还票据贴现借款同比增加所致。 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,743,320.52 21,671.93 -17372.67% 主要系本期期末