福昕软件：福建福昕软件开发股份有限公司2024年第三季度报告

证券代码：688095证券简称：福昕软件 福建福昕软件开发股份有限公司 2024年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息 的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 单位：元币种：人民币 项目 本报告期 本报告期比上 年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度(%) 营业收入 171,646,495.10 9.73 509,202,112.48 15.07 归属于上市公司股东的净利润 -23,842,233.34 不适用 38,674,139.50 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -31,930,761.84 不适用 -95,704,563.75 不适用 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 -105,554,737.54 不适用 基本每股收益（元/股） -0.2685 不适用 0.4354 不适用 稀释每股收益（元/股） -0.2663 不适用 0.4318 不适用 加权平均净资产收益率（%） -0.94 减少0.42个百 分点 1.51 增加3.83个百 分点 研发投入合计 70,152,448.22 26.29 195,655,662.36 12.94 研发投入占营业收入的比例（%） 40.87 增加5.36个百 分点 38.42 减少0.73个百 分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末 增减变动幅度(%) 总资产 3,045,423,532.22 3,013,043,106.88 1.07 归属于上市公司股东的所有者权益 2,544,647,701.82 2,562,395,247.10 -0.69 注：“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。年初至报告期末公司经营情况回顾： （一）经营概况 1、营业收入 年初至报告期末，公司实现营业收入50,920.21万元，较去年同期增长15.07%，剔除美元和 欧元折算汇率变动对收入的汇率影响约1.05%后，同比增长约14.02%。公司于各季度的营业收入情况如下： 单位：万元 项目 2024年一季度 2024年二季度 2024年三季度 营业收入 16,879.01 16,876.55 17,164.65 同比增长率 16.87% 19.13% 9.73% 同比增长率 （剔除外汇波动的影响） 13.14% 19.24% 10.45% 公司在三季度的单季度营业收入同比增幅较为前两个季度有所下降，主要系订阅转型持续推进，本季度核心产品PDF编辑器的永久授权收入下降较为明显所导致。 2、净利润 年初至报告期末，公司实现归属于上市公司股东的净利润3,867.41万元，同比增加163.07%，剔除因追加投资合并福昕鲲鹏（北京）信息科技有限公司（以下简称“福昕鲲鹏”）导致原持有股权公允价值变动而相应确认的投资收益10,332.17万元后，同比增加亏损约5.42%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-9,570.46万元，同比亏损收窄约3.13%；若进一步剔除股份支付费用1,136.59万元后的扣除非经常性损益净利润为-8,433.87万元，同比增加亏损约2.96%。亏损的主要原因是： 1、公司新增的并购业务仍处于整合期，且受季节性因素影响，对公司归母净利润影响额为- 1,277.10万元。 2、公司原有业务部分（不含新并购）订阅及渠道双转型平稳推进，带来营业收入同比增长约 5,891.89万元，同时，公司持续推进工作效率以及研发效率的提升，但降本增效的成效释放仍需 要时间，年初至报告期末，公司管理费用、销售费用和研发费用合计增长约4,835.71万元，主要 系人工成本较上年同期增长约4,100万元。本报告期内收入的增量已经超过了支出的增长，但由 于释放的利润空间尚不足以覆盖投入，因此报告期内仍表现为亏损。公司于各季度的净利润情况如下： 单位：万元 项目 2024年一季度 2024年二季度 2024年三季度 归属于上市股东的净利润 -1,060.90 7,312.53 -2,384.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -2,065.62 -4,311.76 -3,193.08 3、经营活动现金流情况 年初至报告期末，公司经营活动净现金流为-10,555.47万元，较去年同期净流出增加130.65%，剔除因新并购子公司带来的影响，较去年同期净流出增加84.03%，主要原因系一方面公司报告期内积极拓展市场并扩大业务规模，同时加大催收力度，收回前期应收账款，使本期销售商品提供劳务收到的现金有所增长，带来了经营活动现金的流入增加，另一方面，因为公司持续加大对市场及研发的投入，导致本期支付的职工薪酬及其他付现费用较上年同期有所增加，导致公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为净流出。但第三季度的经营活动现金净流出较本年前两个季度有所下降。 4、订阅转型 （1）订阅收入 年初至报告期末，公司订阅转型平稳推进，实现订阅业务收入24,471.44万元，占营业收入的 比例为48.07%，较上年同期增长了65.77%。各季度的订阅收入情况如下： 单位：万元 项目 2024年一季度 2024年二季度 2024年三季度 订阅收入 7,437.85 8,018.14 9,015.45 订阅收入占比 44.07% 47.56% 52.52% 同比增长率 73.30% 63.06% 62.36% （2）ARR（年度经常性收入） 注：①ARR的统计口径为不少于12个月的订阅业务；②小于12个月的订阅业务收入系合并计入年度授权业务收入；③PDFEditor产品的订阅续费率指存量客户在报告期末的ARR较上年同期期末的ARR比例。 报告期末，公司订阅业务ARR达到36,597.59万元，较上年年末增长约46.30%。订阅相关的合同负债金额为21,265.69万元，较本年期初增长约32.02%。报告期末，公司核心产品整体订阅续费率约为93%，各季度的单季度ARR增量如下： 单位：万元 项目 2024年一季度 2024年二季度 2024年三季度 ARR增量 3,062.60 4,407.24 4,101.63 同比增长率 37.91% 74.90% 52.48% 5、渠道转型 2024年前三季度，公司来自渠道的收入为19,450.93万元，占营业收入的比例为38.21%，同比增长33.64%。各季度的渠道收入情况如下： 单位：万元 项目 2024年一季度 2024年二季度 2024年三季度 渠道收入 6,318.71 6,708.85 6,423.37 渠道收入占比 37.44% 39.79% 37.42% 同比增长率 49.01% 37.87% 17.90% 由于核心PC代理商所贡献的收入在三季度存在一定波动，致渠道收入金额环比及增长率同比均有所下降。若剔除该代理商的影响，公司其他渠道收入三季度同比增长39.41%。 6、主要区域市场 近年，公司在主要区域市场的营业收入比例如下： 报告期内，欧洲和亚太两大区域市场依然增长迅速；北美市场受到收入基数较大及订阅转型的双重影响，增速有所放缓；中国大陆市场的营收则存在一定波动。 （二）非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 本期金额 年初至报告期 末金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 76,061.20 16,968.24 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 282,181.55 1,861,227.88 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 5,571,784.06 7,709,771.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益 3,912,196.56 21,317,745.46 对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -719,856.94 3,694,457.59 吸收合并鲲鹏确认的投资收益 103,321,693.34 年初至报告期末期间因追加投资并购福昕鲲鹏，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益8,244.33万元，同时，将购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他所有者权益变动金额2,087.84万元转为当期损益，两项合计金额为10,332.17万元。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 50.00 141,267.13 来源于其他收益-其他：个税手续费返还 减：所得税影响额 881,820.85 3,499,651.39 少数股东权益影响额（税后） 152,067.08 184,776.36 合计 8,088,528.50 134,378,703.25 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认 定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 涉及金额 原因 吸收合并鲲鹏确认的投资收益 103,321,693.34 年初至报告期末期间因追加投资并购福昕鲲鹏，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益8,244.33万元，同时，将购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他所有者权益变动金额2,087.84万元转为当期损益，两项合计金额为10,332.17万元。 （三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末 -130.65 主要原因系一方面公司报告期内积极拓展市场并扩大业务规模，同时加大催收力度，收回前期应收账款，使本期销售商品提供劳务收到的现金有所增长，带来了经营活动现金的流入增加，另一方面，因为公司持续加大对市场及研发的投入，导致本期支付的职工薪酬及其他付现费用较上年同期有所增加，导致公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为净流出。但第三季度的经营活动现金净流出较本年前两个季度有所下降。 归属于上市公司股东的净利润_年初至报告期末 163.07