云南锗业：2024年三季度报告

证券代码：002428证券简称：云南锗业公告编号：2024-058 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 154,622,092.92 -18.26% 502,756,406.53 6.74% 归属于上市公司股东的净利润（元） 38,718,924.85 1,518.03% 29,474,484.95 706.02% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 31,003,018.55 641.51% 13,770,939.46 153.74% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — -10,936,589.38 88.18% 基本每股收益（元/股） 0.059 1,375.00% 0.045 742.86% 稀释每股收益（元/股） 0.059 1,375.00% 0.045 742.86% 加权平均净资产收益率 2.72% 2.55% 2.07% 2.42% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 2,871,586,829.71 2,579,246,043.84 11.33% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,432,478,026.97 1,416,021,997.52 1.16% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 9,996,737.26 19,918,387.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,473.78 -107,570.62 减：所得税影响额 1,499,218.63 2,972,317.06 少数股东权益影响额 （税后） 775,138.55 1,134,954.45 合计 7,715,906.30 15,703,545.49 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 ☑适用□不适用 项目 涉及金额（元） 原因 其他收益 13,043,333.74 与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 报告期总体经营情况 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 本期较上年同期增减（%） 营业收入 502,756,406.53 470,991,590.18 6.74 营业成本 355,179,219.24 392,346,902.79 -9.47 营业利润 30,084,525.46 -6,413,990.35 569.05 归属于母公司所有者的净利润 29,474,484.95 -4,863,591.65 706.02 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 13,770,939.46 -25,627,120.46 153.74 增减变动原因： （1）营业收入较上年同期增加3,176.48万元，主要系:①产品销量变动减少营业收入合计545.73万元。其中：化合物半导体材料、光伏级锗产品、红外级锗产品（镜片毛坯）销量较上年同期上升；光纤级锗产品、红外级锗产品（镜头、光学系统）、材料级锗产品销量较上年同期下降。②产品销售价格变动增加营业收入合计3,722.21万元。其中：化合物半导体材料、光纤级锗产品、材料级锗产品销售价格较上年同期上升；红外级锗产品、光伏级锗产品销售价格较上年同期下降。 （2）营业成本较上年同期减少3,716.77万元。主要系:①产品销量变动减少营业成本合计473.49 万元。②产品单位制造成本变动减少营业成本合计3,243.28万元，其中：红外级锗产品、光纤级锗产品和光伏级锗产品单位成本下降；化合物半导体材料和材料级锗产品单位成本上升。 （3）营业利润较上年同期增加3,649.85万元。主要系本期主营产品毛利增加幅度大于期间费用、研发费用增加所致。 （4）归属于上市公司股东的净利润较上年同期上升3,433.81万元，归属于上市公司股东扣非后的 净利润较上年同期上升3,939.81万元。主要系本期主营产品毛利率增加。 会计报表项目金额变动超过30%的项目及原因1、资产负债表项目 单位：元 项目 期末数 年初数 期末较年初增减（%） 货币资金 218,266,082.18 70,999,550.38 207.42 应收款项融资 3,059,885.43 -100.00 预付款项 52,472,977.61 28,829,815.75 82.01 其他应收款 16,373,901.04 6,496,441.13 152.04 存货 664,224,993.05 468,317,044.51 41.83 其他流动资产 22,703,158.50 10,657,621.04 113.02 长期待摊费用 12,508,199.81 5,330,797.00 134.64 短期借款 459,533,891.62 317,470,565.34 44.75 应付票据 123,731,671.00 48,570,000.00 154.75 合同负债 11,365,151.23 3,202,684.09 254.86 应付职工薪酬 1,052,856.01 2,228,006.00 -52.74 应交税费 8,821,413.31 4,161,343.30 111.98 其他应付款 12,430,510.08 28,134,246.04 -55.82 一年内到期的非流动负债 10,737,511.17 206,988,360.07 -94.81 长期借款 243,280,000.00 121,730,000.00 99.85 长期应付款 165,444,435.75 19,808,201.06 735.23 增减变动原因： （1）货币资金期末数较期初数增加，主要系本期收回货款及取得借款资金增加所致。 （2）应收款项融资期末数较期初数下降，主要系期末拟贴现的银行承兑汇票减少所致。 （3）预付款项期末数较期初数上升，主要系预付原材料款增加所致。 （4）其他应收款期末数较期初数上升，主要系业务履约及招标保证金增加所致。 （5）存货期末数较期初数上升，主要系根据未来市场需求及待履约的合同情况增加备货所致。 （6）其他流动资产期末数较期初数上升，主要系待抵扣的增值税进项税额增加所致。 （7）长期待摊费用期末数较期初数上升，主要系融资租赁未确认融资费用增加所致。 （8）短期借款期末数较期初数上升，主要系短期银行流动资金借款增加所致。 （9）应付票据期末数较期初数上升，主要系期末以票据结算的原料采购款期末尚未到期所致。 （10）合同负债期末数较期初数增加，主要系收到的产品预付款增加所致。 （11）应付职工薪酬期末数较期初数下降，主要系本期支付上年度按年度绩效考核应付的薪酬所致。 （12）应交税费期末数较期初数上升，主要系本期应缴纳的增值税额增加所致。 （13）其他应付款期末数较期初数下降，主要系本期归还上年度向股东拆借的本金及利息所致。 （14）一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降，主要系到期偿还银行借款本金所致。 （15）长期借款期末数较期初数上升，主要系长期银行流动资金借款增加所致。 （16）长期应付款期末数较期初数上升，主要系应付融资租入固定资产租赁费增加所致。 2、利润表项目 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 本期较上年同期增减（%） 销售费用 11,919,953.81 6,765,921.20 76.18 研发费用 45,268,329.74 28,647,048.04 58.02 财务费用 25,913,783.63 18,359,221.90 41.15 信用减值损失 -1,861,589.79 -465,894.58 299.57 资产减值损失 -45,562.91 -1,085,575.38 -95.80 资产处置收益 103,932.14 -100.00 所得税费用 2,903,701.51 -3,224,733.32 190.04 净利润 27,073,253.33 -3,216,209.00 941.78 归属于母公司所有者的净利润 29,474,484.95 -4,863,591.65 706.02 少数股东损益 -2,401,231.62 1,647,382.65 -245.76 增减变动原因： （1）销售费用较上年同期增加，主要系本期公司加强化合物半导体材料、光伏级锗产品两个板块的市场开拓力度，使得业务宣传费等销售费用增加。 （2）研发费用较上年同期增加。主要系本期按计划进行的化合物半导体材料、光伏级锗材料、红外级锗产品相关的研发支出增加。 （3）财务费用较上年同期增加，主要系本期融资利息支出增加。 （4）信用减值损失较上年同期上升，主要系本期转回的应收票据坏账准备较同期减少所致。 （5）资产减值损失较上年同期下降，主要系本期为部分产品计提存货跌价准备下降所致。 （6）资产处置收益较上年同期下降，主要系本期未发生资产处置事项。 （7）所得税费用较上年同期上升，主要系本期利润总额增加，当期所得税费用增加。 （8）净利润、归属于母公司所有者的净利润较上年同期上升，主要系本期主营产品毛利率增加。 （9）少数股东损益较上年同期下降，主要系当期控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司的净利润较上年同期下降所致。 3、现金流量表项目 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 本期较上年同期增减（%） 经营活动现金流入小计 676,824,846.35 500,482,111.93 35.23 经营活动产生的现金流量净额 -10,936,589.38 -92,516,778.00 88.18 投资活动现金流入小计 2,539,800.00 1,366,441.00 85.87 投资活动现金流出小计 17,565,087.42 29,834,399.86 -41.12 投资活动产生的现金流量净额 -15,025,287.42 -28,467,958.86 47.22 筹资活动现金流入小计 768,687,396.36 504,198,722.22 52.46 筹资活动现金流出小计 596,390,246.05 369,202,996.24 61.53 增减变动原因： （1）经营活动产生的现金流入较上年同期上升，主要系本期收到的货款同比增加所致。 （2）经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升，主要系本期销售商品收到的现金增加。 （3）投资活动现金流入小计较上年同期上升，主要系本期公司固定资产收回处置净额同比增加所致。 （4）投资活动现金流出小计较上年同期