云南锗业：2023年三季度报告

证券代码：002428证券简称：云南锗业公告编号：2023-053 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 189,174,122.44 101,726,790.10 101,726,790.10 85.96% 470,991,590.18 412,499,097.55 412,499,097.55 14.18% 归属于上市公司股东的净利润（元） 2,392,969.77 -19,310,416.03 -19,306,138.53 112.39% -4,863,591.65 -7,039,864.53 -7,027,032.05 30.79% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -5,725,320.27 -26,634,084.39 -26,629,806.89 78.50% -25,627,120.46 -25,894,388.44 -25,881,555.96 0.98% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — -92,516,778.00 -14,755,071.85 -14,755,071.85 -527.02% 基本每股收益（元/股） 0.004 -0.03 -0.03 113.33% -0.007 -0.011 -0.011 36.36% 稀释每股收益（元/股） 0.004 -0.03 -0.03 113.33% -0.007 -0.011 -0.011 36.36% 加权平均净资产收益率 0.17% -1.32% -1.32% 1.49% -0.35% -0.48% -0.48% 0.13% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,539,337,023.48 2,412,981,959.98 2,413,848,857.13 5.20% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,404,116,963.21 1,407,929,678.91 1,407,968,015.99 -0.27% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号准则解 释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1 月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结 算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，自公布之日起执行。公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。公司于2023年1月1日起执行前述16号准则解释，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 103,932.14 103,932.14 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 11,136,939.50 28,397,625.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,233.74 -26,951.97 减：所得税影响额 1,690,195.69 4,285,736.36 少数股东权益影响额（税后） 1,426,152.17 3,425,340.78 合计 8,118,290.04 20,763,528.81 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 报告期总体经营情况 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 （调整后） 本期较上年同期增减（%） 营业收入 470,991,590.18 412,499,097.55 14.18 营业成本 392,346,902.79 344,275,731.43 13.96 营业利润 -6,413,990.35 402,471.26 -1,693.65 归属上市公司股东净利润 -4,863,591.65 -7,027,032.05 30.79 扣除非经常损益后归属上市公司股东净利润 -25,627,120.46 -25,881,555.96 0.98 增减变动原因： （1）营业收入较上年同期增加5,849.25万元，主要系:①产品销量变动增加营业收入合计 3,069.06万元。其中：材料级锗产品、红外级锗产品、光伏级锗产品销量较上年同期上升；光纤级锗 产品、化合物半导体材料销量较上年同期下降。②产品销售价格变动增加营业收入合计2,780.19万元。其中：材料级锗产品、红外级锗产品销售价格较上年同期上升；光伏级锗产品、光纤级锗产品、化合物半导体材料销售价格较上年同期下降。 （2）营业成本较上年同期增加4,807.12万元。主要系:①产品销量变动增加营业成本合计 3,193.2万元。②产品单位制造成本变动增加营业成本合计1,613.92万元，其中：材料级锗产品、红外级锗产品、光纤级锗产品单位成本上升；光伏级锗产品、化合物半导体材料单位成本下降。 （3）营业利润较上年同期减少681.65万元。主要系当期研发费用、管理费用、税金及附加较上年同期上升，使得公司营业利润较上年同期下降。 （4）归属于上市公司股东的净利润较上年同期上升216.34万元，归属于上市公司股东扣非后的净 利润较上年同期上升25.44万元。主要系计提的递延所得税资产增加所致。 会计报表项目金额变动超过30%的项目及原因1、资产负债表项目 单位：元 项目 期末数 年初数 期末较年初增减（%） 应收票据 19,838,797.07 62,465,372.12 -68.24 应收帐款 214,642,606.25 113,692,705.85 88.79 应收款项融资 2,751,311.19 -100.00 预付款项 39,072,754.47 30,431,732.89 28.39 其他应收款 4,459,735.50 1,623,274.77 174.74 在建工程 80,474,663.70 53,779,518.62 49.64 开发支出 134,901,823.29 54,428,715.93 147.85 其他非流动资产 5,431,885.00 11,467,283.00 -52.63 短期借款 442,453,847.10 345,028,099.92 28.24 应付账款 107,046,365.87 56,234,734.35 90.36 合同负债 5,669,021.09 8,056,947.26 -29.64 应付职工薪酬 957,631.09 2,958,788.43 -67.63 其他应付款 53,044,946.94 11,996,745.93 342.16 一年内到期的非流动负债 27,584,529.94 104,230,367.51 -73.54 其他流动负债 2,229.10 3,777,390.34 -99.94 长期借款 188,640,000.00 152,240,000.00 23.91 增减变动原因： （1）应收票据期末数较期初数下降，主要系期初持有的应收票据到期承兑所致。 （2）应收账款期末数较期初数上升，主要系期末尚在账期内的销货款增加所致。 （3）应收款项融资期末数较期初数下降，主要系期末拟贴现的银行承兑汇票减少所致。 （4）预付款项期末数较期初数上升，主要系预付原材料款增加所致。 （5）其他应收款期末数较期初数上升，主要系业务备用金借支及招标保证金增加所致。 （6）在建工程期末数较期初数上升，主要系“大寨锗矿1250水平延深工程”、“大寨锗矿井下防爆监控监测智能化工程”以及部分待安装设备等工程项目增加。 （7）开发支出期末数较期初数上升，主要系公司电子级四氟化锗项目本年1月进入开发阶段，本 期新增资本化支出992.73万元； 控股子公司中科鑫圆8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研究项目，鑫耀半导体6 英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研究项目于2021年进入资本化阶段，本期按项目进度执行， 两个项目本期资本化支出增加3,561.70万元； 全资子公司昆明云锗碳化硅项目、KMYZ20210601项目于2022年进入开发阶段，本年按项目进度执行，两个项目本期新增资本化支出2,653.92万元，锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工 程化应用示范项目本年5月进入开发阶段，本期新增资本化支出838.96万元。 上述项目均为国家相关机构立项的项目，本期内部开发支出合计增加8,047.31万元，公司对项目 进行了充分论证，上述项目均符合《企业会计准则第6号-无形资产》第九条的条件。公司研发费用资本化会计政策遵循了正常研发活动及行业惯例，且资本化的标准保持一贯性。 （8）其他非流动资产期末数较期初数下降，主要系控股子公司鑫耀半导体期初预付设备款本期结算转固所致。 （9）短期借款期末数较期初数上升，主要系短期银行流动资金借款增加所致。 （10）应付账款期末数较期初数上升，主要系应付原材料采购款增加所致。 （11）合同负债期末数较期初数下降，主要系上年末收到产品预付账款本期按合同交付履约所致。 （12）应付职工薪酬期末数较期初数下降，主要系支付上年末全资子公司昆明云锗、控股子公司中科鑫圆执行绩效考核待发放的薪酬绩效部分所致。 （13）其他应付款期末数较期初数上升，主要系本期控股股东云南东兴实业集团有限公司向公司提供流动资金借款增加所致。 （14）一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降，主要系到期偿还银行借款本金所致。 （15）其他流动负债期末数较期初数下降，主要系期初不满足终止确认条件转回已背书票据本期满足终止确认所致。 （16）长期借款期末数较期初数上升，主要系长期银行流动资金借款增加所致。2、利润表项目 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 （调整后） 本期较上年同期增减（%） 税金及附加 5,531,966.66 4,213,884.48 31.28 研发费用 28,647,048.04 17,183,337.78 66.71 投资收益 942,382.77 -100.00 信用减值损失 -465,894.58 1,179,144.84 139.51 资产减值损失 -1,085,575.38 153,763.53 806.00 所得税费用 -3