华阳变速：2024年三季度报告
证券代码：839946证券简称：华阳变速公告编号：2024-065 华阳变速 证券代码:839946 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈伦宏、主管会计工作负责人吴欢及会计机构负责人（会计主管人员）曹菲保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2024年9月30日） 上年期末 （2023年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 668,846,991.25 526,744,730.17 26.98% 归属于上市公司股东的净资产 223,258,381.84 237,035,641.17 -5.81% 资产负债率%（母公司） 66.62% 55.00% - 资产负债率%（合并） 66.62% 55.00% - 项目 年初至报告期末 （2024年1-9月） 上年同期 （2023年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 356,914,017.25 204,002,090.94 74.96% 归属于上市公司股东的净利润 -13,777,259.33 -10,734,263.55 -28.35% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -15,239,873.16 -16,048,705.85 5.04% 经营活动产生的现金流量净额 7,449,477.57 2,973,981.98 150.49% 基本每股收益（元/股） -0.10 -0.08 -25.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -5.99% -3.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.62% -5.84% - 项目 本报告期 （2024年7-9月） 上年同期 （2023年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 112,294,488.02 86,391,721.11 29.98% 归属于上市公司股东的净利润 -339,628.05 -4,447,759.01 92.36% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -572,210.76 -6,132,259.23 90.67% 经营活动产生的现金流量净额 5,009,653.94 467,047.20 972.62% 基本每股收益（元/股） 0.00 -0.03 100.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -0.15% -1.62% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.26% -2.23% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2024年9月30日） 变动幅度 变动说明 货币资金 40,924,378.42 -51.00% 主要是报告期内使用募集资金支付融资租赁设备款增加，募集资金账户金额减少4,644.61万元。 应收票据 1,550,000.00 -73.82% 主要是客户回款的信用等级一般的承兑汇票减少，导致应收票据减少所致。报告期，收到应收票据657.26万元,较上年的980.54万元减少323.28万元。 应收账款 183,518,760.23 90.83% 主要是报告期新能源产品收入增加、报告期末新能源客户应收账款增加8,045.25万元。 应收款项融资 2,167,229.05 -34.26% 主要是客户回款的信用等级较高的银行承兑汇票减少，导致应收款项融资减少。报告期，收到信用等级较高的银行承兑汇票3,722.66万元,较上年的5,431.57万元减少1,708.91万元。 其他应收款 1,928,745.91 -54.12% 主要是本报告期收回了2023年因办理设备融资租赁业务支付上海京联荣机械有限公司350.00万元设备保证金，本期又新增融资租赁业务购置设备，支付给该公司136.00万元设备保证金。 其他流动资产 14,064,432.92 53.20% 主要是报告期末留抵增值税额及待认证的进项税额增加所致。 在建工程 18,409,108.97 135.93% 主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购置部分新设备，待安装调试的设备增加所致。 使用权资产 144,677,698.32 109.02% 主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购置部分新设备，办理设备融资租赁业务8,181.67万元所致。 长期待摊费用 1,370,667.33 181.68% 主要是报告期新增新能源产品发货周转并循环利用的工位器具费用105.50万元。 短期借款 59,919,670.22 93.64% 主要是:（1）报告期客户回款延迟，公司为增加营运资金，办理有追索权的应收账款保理（融资）业务2,500.00万元；（2）新增银行借款500.00万元。 应付票据 26,145,904.11 220.20% 主要是报告期新增存保证金开承兑业务1,628.00万元用于支付供应商货款所致。 应付账款 146,701,071.11 45.45% 主要是报告期新能源产品收入增加，与其相关的材料供应商挂账增加所致。 应付职工薪酬 6,612,765.75 64.57% 主要是报告期公司为提高产能，公司人员增加，且人工支出上涨所致。 一年内到期的非流动负债 47,332,710.91 143.82% 主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购置部分新设备，办理设备融资租赁业务，一年内到期的租赁负债相应增加所致。 其他流动负债 57,694,259.77 44.56% 主要是报告期使用的供应链金融产品（云信、 建行E信通）增加所致。报告期末供应链融资产品（云信、建行E信通）余额为5,186.84万元,较上年末的3,713.24万元增加1,473.60万元。 租赁负债 63,231,351.47 32.67% 主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购置部分新设备，办理设备融资租赁业务所致。 预计负债 1,092,865.41 1,030.11% 主要是报告期计提客户质量索赔费用所致。 未分配利润 -22,650,179.22 -155.27% 主要是报告期公司亏损、2024年1-9月归属上市公司净利润-1,377.73万元所致。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 营业收入 356,914,017.25 74.96% 主要是：（1）新能源汽车零部件收入12,475.16万元，较上年同期增幅100.00%，新能源汽车零部件产品逐步上量，报告期内形成了新的收入增长点；（2）传统汽车零部件收入7,260.79万元，较上年同期降幅21.59%，传统汽车零部件产品订单与上年同期有一定幅度下降；（3）铝锭收入15,635.63万元，较上年同期增幅44.34%。 营业成本 348,716,483.52 67.97% 主要是营业收入增加,导致营业成本相应增加。其中，传统汽车零部件成本7,215.45万元，较上年同期降幅19.20%；新能源汽车零部件成本11,393.51万元，较上年同期增幅100.00%，上年同期公司处于新能源业务转型、新品研发阶段，形成的营业收入及营业成本较少；铝锭成本16,215.89万元，较上年同期增幅38.82%。 税金及附加 760,503.17 -43.23% 主要是上年期末留抵的增值税额及待认证的进项税额905.76万元，报告期进行了进项税额抵扣后仍有留抵增值税，故无增值税附征。 销售费用 4,044,821.19 64.55% 主要是：（1）公司为拓展新能源市场，业务费、差旅费较上年同期增加62.94万元；（2）报告期新能源产品收入增长较大，相应发生的质量索赔费用增加，质量索赔费用较上年同期增加88.04万元。 研发费用 11,969,906.51 86.77% 主要是报告期公司加大新能源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加。其中：（1）研发人员工资薪酬458.73万元，较上年同期的256.09万元增加202.64万元；（2）研发材料消耗492.18万元，较上年同期的204.14万元增加288.04万元。以上原因导致研发费用增加。 财务费用 4,435,764.06 1,394.40% 主要是报告期租赁厂房及融资租赁设备形成的未确认融资费用增加。报告期内未确认融资费用为360.97万元，较上年同期增加 359.38万元。 其他收益 2,177,440.34 -75.97% 主要是：（1）报告期因铝合金业务调整，税负下降，不再享受增值税“即征即退”优惠政策，较上年同期减少收益276.24万元；（2）上年同期收到上市奖励300.00万元、工业转型升级奖励200.00万元，本报告期，收到政府奖补资金减少。以上原因导致其他收益减少。 投资收益 -843,218.19 -331.90% 主要是：（1）报告期未进行闲置募集资金结构性存款理财，减少收益64.99万元；（2）报告期信用等级较高的票据贴现增加，减少收益55.69万元。 信用减值损失 1,671,700.98 -727.46% 主要是报告期公司与客户襄阳美利信科技有限责任公司的诉讼案件结束，货款已收回，冲减前期计提的信用减值损失。 利润总额 -18,239,623.86 -61.84% 主要是：（1）报告期铝锭产品毛利润为-580.26万元，因销量增加，导致亏损增加；从2024年7月开始铝锭销售业务逐步减少，7月销售铝锭收入205.18万元，8月以后停止铝锭销售业务；（2）报告期公司加大新能源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加，研发费用较上年同期增加556.10万元；（3）新能源汽车零部件产品毛利润为1,081.65万元，对利润总额有一定贡献；（4）报告期新增公司租赁厂房及融资租赁设备形成财务费用--未确认融资费用360.97万元、租赁厂房折旧费用276.82万元，两项共计影响利润637.79万元。以上原因导致利润总额减少。 所得税费用 -4,462,364.53 -733.16% 主要是报告期公司亏损增加，因可抵扣亏损增加形成的递延所得税费用减少所致。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 7,449,477.57 150.49% 经营活动产生的现金流量净额：报告期744.95万元，较上年同期增加447.55万元。主要是：（1）报告期公司不再享受增值税“即征即退”优惠政策，收到的税费返还较上年同期减少327.27万元；（2）报告期收到政府奖补资金较上年同期减少417.72万元；（3）报告期收入增加，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加169.63万元；（4）报告期期初，留抵的增值税额及待认证的进项税额905.76万元，在报告期进行进项税抵扣后，无增值税及附征缴纳，致使报告期支 付的各项税费较上年同期减少1,403.80万元。投资活动产生的现金流量净额：报告期-6,138.35万元，较上年同期减少10,620.49 投资活动产生的现金流量净额 -61,383,457.33 -236.95% 万元。主要是：（1）上年同期利用闲置募集资金购买理财产品增加投资6,000.00万元
