华阳变速：2022年第三季度报告

华阳变速 证券代码:839946 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司2022年第三季度报告 目录 第一节重要提示4 第二节公司基本情况5 第三节重大事件12 第四节财务会计报告14 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华阳变速 指 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 保荐机构、长江保荐 指 长江证券承销保荐有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈伦宏、主管会计工作负责人吴欢及会计机构负责人（会计主管人员）曹菲保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 公司董事会办公室 备查文件 1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。2．报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 第二节公司基本情况 一、基本信息 证券简称 华阳变速 证券代码 839946 行业 制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366）-汽车零部件及配件制造(C3660) 法定代表人 陈伦宏 董事会秘书 尚宗新 注册资本（元） 134,990,443 注册地址 湖北省郧县城关镇大桥南路2号 办公地址 湖北省十堰市郧县城关镇大桥南路2号 保荐机构 长江证券承销保荐有限公司 二、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2022年9月30日） 上年期末（2021年12月31日） 报告期末比上年期末增减比例% 资产总计 384,136,868.49 435,384,983.08 -11.77% 归属于上市公司股东的净资产 287,557,993.79 319,480,910.12 -9.99% 资产负债率%（母公司） 25.14% 26.62% - 资产负债率%（合并） 25.14% 26.62% - 项目 年初至报告期末（2022年1-9月） 上年同期 （2021年1-9 月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 136,241,335.48 226,908,416.61 -39.96% 归属于上市公司股东的净利润 -4,924,827.73 26,777,831.27 -118.38% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -11,505,657.04 25,979,687.29 -144.29% 经营活动产生的现金流量净额 25,266,931.52 23,869,751.54 5.85% 基本每股收益（元/股） -0.04 0.25 -114.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -1.62% 11.31% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.79% 10.97% - 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 （2022年7-9 月） （2021年7-9 月） 期增减比例% 营业收入 47,962,973.32 46,368,184.67 3.44% 归属于上市公司股东的净利润 -5,721,769.70 540,763.29 -1,158.09% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,545,212.16 573,214.30 -1,067.39% 经营活动产生的现金流量净额 -591,282.69 10,060,890.63 -105.88% 基本每股收益（元/股） -0.04 0.00 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -1.89% 0.18% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.83% 0.13% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 （一）资产负债表数据重大变化说明 1、应收票据：本报告期末1,190.11万元，较上年末的1,862.40万元减少672.29万元，降幅36.10%，主要是报告期营业收入下降，客户回款减少，收到信用等级一般的承兑汇票减少所致。 2、应收款项融资：本报告期末2,402.04万元，较上年末的8,045.29万元减少5,643.25万元，降幅70.14%，主要是报告期营业收入下降，客户回款减少，收到信用等级较高的承兑汇票减少所致。 3、预付账款：本报告期末352.53万元，较上年末的30.42万元增加322.11万元，增幅1058.81%，主要是预付华中科技大学和湖北汽车工业学院校企联合开发项目支付款项所致。 4、其他应收款：本报告期末67.86万元，较上年末的36.69万元增加31.17万元，增幅84.95%，主要是报告期内享受增值税缓缴政策，即征即退收益未到账所致。 5、其他流动资产：本报告期末0.00万元，较上年末的127.81万元减少127.81万元，降幅100%， 主要是报告期内已收到2021年度所得税税金返还所致。 6、使用权资产：本报告期末86.45万元，较上年末的129.48万元减少43.23万元，降幅33.33%， 主要是报告期内已支付9个月租赁费所致。 7、其他非流动资产：本报告期末441.84万元，较上年末的190.76万元增加251.08万元，增幅 131.62%，主要是新工厂铝锭生产线设备预付的300万元增加所致。 8、应付票据：本报告期末1,708.65万元，较上年末的4,437.43万元减少2,728.78万元，降幅 61.49%，主要是报告期支付供应商货款所开具的应付票据减少所致。 9、合同负债：本报告期末1.70万元，较上年末的0.57万元增加1.13万元，增幅195.45%，主 要是报告期末收到零星订单货款增加所致。 10、应付职工薪酬：本报告期末243.10万元，较上年末的171.68万元增加71.42万元，增幅 41.60%，主要是从2022年7月开始享受职工社会保险缓缴政策挂账92.11万元所致。 11、应交税费：本报告期末375.31万元，较上年末的135.16万元增加240.14万元，增幅177.67%，主要是报告期内享受增值税缓交50%的政策，应交的增值税及附征增加所致。 12、应付股利：本报告期末21.14万元，较上年末的15.59万元增加5.55万元，增幅35.60%， 主要是未确权股份2021年度权益分派金额增加所致。 13、租赁负债：本报告期末25.02万元，较上年末的67.88万元减少42.86万元，降幅63.14%，主要是支付报告期内场地租赁费所致。 14、未分配利润：本报告期末4,164.99万元，较上年末的7,357.28万元减少3,192.29万元，降 幅43.39%，主要是报告期内实施2021年度权益分派2,699.80万元、经营利润减少所致。 （二）利润表数据重大变化说明 1、营业收入：本报告期营业收入13,624.13万元，较上期的22,690.84万元减少9,066.71万元，降幅为39.96%。报告期公司传统商用车型业务量减少，潍柴控股集团有限公司和东风汽车集团有限公司两家主要客户营业收入6,989.08万元，占营业收入的51.3%，较上年同期的18,823.37万元，下降62.87%。针对传统商用车行业整体下行，下游客户订单持续减少的大环境，公司快速反应，积极开发新客户、新产品，报告期已实现新产品收入5,680.16万元，占营业收入的41.69%。公司转型升级已形成良好开端。 2、税金及附加：本报告期94.38万元，较上期的157.22万元减少62.84万元，降幅为39.97%，主要是营收减少，应交税费减少所致。 3、销售费用：本报告期277.41万元，较上期的406.83万元减少129.42万元，降幅为31.81%，主要是营收减少，销售费用相应减少所致。 4、研发费用：本报告期572.26万元，占营业收入比例为4.20%；上期研发费用804.10万元，占营业收入比例为3.54%，本期研发支出比例增加，主要是公司正处在转型期，除了深耕汽车零部件行业,加强与现有客户之间的沟通外,正在努力顺应新能源市场开发新产品。目前公司在新市场开拓方面已取得一定成效。后期公司将继续开拓新能源汽车客户及开发新产品，为公司顺利渡过行业低谷期奠定坚实基础。 5、财务费用：本报告期-66.06万元，较上期的46.36万元减少112.43万元，降幅为242.48%，主要是募集资金的利息收入增加86.75万元,信用等级一般的承兑汇票贴现减少所致。 6、其他收益：本报告期1,064.45万元，较上期的493.13万元增加571.32万元，增幅为115.85%， 主要是收到政府给予公司上市奖励300万元，企业高质量发展奖励430万元和其他政府补助103万元所致。 7、投资收益：本报告期19.41万元，较上期的-28.56万元增加47.98万元，增幅为167.96%，主要是募集资金理财收入增加30.43万元，信用等级较高的票据贴现减少所致。 8、信用减值损失：本报告期13.59万元，较上期的1.90万元增加11.69万元，增幅为615.60%，主要是报告期内客户回款有所减缓，应收账款比上年末增加所致。 9、资产减值损失：本报告期15.14万元，较上期增加15.14万元,主要是报告期内存货计提跌价准备所致。 10、营业利润：本报告期-493.68万元，较上期的3,059.70万元减少3,553.38万元，降幅为 116.13%，主要是营业收入下降，毛利下降,致使营业利润减少。 11、营业外收入：本报告期5万元，较上期增加5万元,主要是本报告期收到郧阳区知识产权奖 励资金2万元和郧阳区政府对公司2021年度经济贡献奖励3万元所致。 12、营业外支出：本报告期30.35万元，较上期的47.10万元减少16.75万元，降幅为35.56%，主要是报告期内无工伤支出所致。 （三）现金流量表数据重大变化说明 1、报告期内，公司“本年经营活动产生的现金流量净额”2,526.69万元，较同期减少59.13万元，主要是：（1）销售商品、提供劳务收到的现金12,414.13万元，较同期减少609.80万元,主要是 客户回款减少所致；（2）报告期“收到其他与经营活动产生的现金”1,087.63万元,较同期增加829.92万元,主要是收到的上市奖励及政府补助资金增加所致；（3）报告期内公司“购买商品、接受劳务支付的现金”为8,607.19元，较上年的4,728.87万元增加3,878.33万元。主要是支付供应商的应付票据到期所致。 2、报告期内，公司“筹资活动产生的现金流量净额”为-2,351.78元,较上期减少14,583.74万元，主要是（1）上年同期有募集资金13,352.95万元；（2）本报告期信用等级一般的承兑汇票贴现减 少2,821.43万元；(3)银行借款净增加500万元。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 8,360,000.00 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有