践行可持续发展之路2024上海ESG发展报告

核心观点

• ESG理念日益重要： 全球范围内，ESG（环境、社会与治理）理念已成为推动可持续发展的重要原则，强调经济、社会与环境的和谐共生，追求长期价值与短期效益的平衡。
• 中国ESG发展迅速： 中国ESG发展起步较晚，但近年来政策频出，推动企业和机构积极参与ESG实践，取得了积极进展。中国ESG发展呈现基础设施与实践活动协同共进、政策推动与市场机制形成合力、多元主体与生态体系有序协调、国内实践与国际趋势并行发展的特征。
• 上海ESG发展领先： 上海作为中国ESG发展的先锋城市，在企业社会责任、绿色金融创新、可持续城市建设等方面均走在全国前列。上海ESG生态体系包括政府、企业、金融机构、第三方服务机构、行业组织、教育机构、媒体及公众等多元主体。
• 上海企业ESG实践积极： 上海地区的上市公司和非上市公司均积极参与ESG实践，其中上市企业的ESG实践优于非上市企业，国有企业的ESG实践优于非国有企业。上海企业在ESG实践中的探索与成效，不仅促进了自身的可持续发展，更为社会进步与全球可持续发展进程做出了重要贡献。
• 上海金融机构ESG服务创新： 上海金融机构在ESG投资领域发挥着重要作用，将ESG指标纳入投资决策的考量范围，积极推动可持续发展理念在金融业的融入和实践。上海金融机构ESG金融服务的现状可以概括为绿色信贷与产业的融合不断深入、绿色债券市场发展迅速、ESG基金发展居于全国前列、绿色保险产品创新步伐加快、积极服务全国碳市场发展、积极推动ESG尽责管理发展、金融机构ESG领域合作不断深化。
• 上海市场体系ESG建设完善： 上海的市场体系建设取得了显著进展，其资源配置能力及服务辐射范围均实现了显著提升。上海市场体系ESG建设的现状可以概括为上交所、上海环交所、上海股交中心、上海数交所等交易平台的建设和发展。
• 上海第三方机构ESG服务专业： 上海第三方ESG服务机构提供的服务内容多样，涵盖了从ESG咨询、评级、鉴证、报告编制、数据服务和培训等多个领域，能够为企业提供从ESG战略规划、信息披露、评级评估、IT智能系统到持续改进的全链条服务。
• 上海与国际ESG交流合作深入： 上海在ESG生态体系建设中，国际交流与合作的关键进展和显著成就体现在ESG政策与标准的国际化、ESG生态体系建设国际化、外资企业对上海ESG国际实践的推动作用、“一带一路”引领下的上海ESG合作新篇章等方面。
• 上海ESG生态体系建设完善： 上海ESG生态体系建设的持续优化和完善，既得益于政府部门制定前瞻性、引导性、促进性的制度措施，也离不开行业组织、教育机构、媒体及公众等多类主体共同参与。
• 上海ESG发展建议： 本报告为上海ESG未来的发展提出了一系列建议，包括政策体系层面、企业ESG实践层面、金融机构ESG服务层面、ESG市场体系层面、上海ESG生态体系的建设层面。
• 上海ESG发展展望： 展望未来，ESG“四化”建设，即ESG经营活动内部化、ESG信息披露标准化、ESG评价体系系统化、ESG价值实现具体化，是上海乃至全国ESG发展的难点、重点与亮点。

关键数据

• 截至2024年5月，A股上市公司中有2094家披露了2023年度ESG报告，披露率为39.05%。
• 截至2024年6月，上海共有19家A+H上市公司，占上海上市公司总数的约4.32%。
• 2023年，上海辖内银行业绿色信贷余额1.5万亿元，较年初增长10.04%。
• 2022年，上海发行了87只“投向绿”债券，总规模1152.65亿元；“贴标绿”债券69只，规模799.85亿元。
• 2024年上半年，上海ESG公募基金数量从2018年的54只增长到224只。
• 2024年上半年，上海绿色保险保费收入达到99.5亿元，同比增长42.6%。
• 截至2024年7月，共有137家中国机构签署UNPRI，其中46家机构总部位于上海，占比33%。
• 2023年，上海A股上市企业有188家披露了ESG报告，披露比例达到55%。

研究结论

• 上海在ESG领域的创新实践不仅引领着国内ESG发展的趋势，也在全球ESG发展格局中占据了重要位置。
• 上海ESG生态体系包括政府、企业、金融机构、第三方服务机构、行业组织、教育机构、媒体及公众等多元主体，各参与者共同推动ESG理念的深入实践和生态构建。
• 上海ESG发展面临诸多挑战，包括政策与法规的不确定性、客户要求的不断提高、数据获取与信息披露难题、IT智能产品的涌现所带来的数据安全和隐私保护风险、ESG专业人才短缺等。
• 上海ESG发展潜力巨大，未来应致力于实现ESG“四化”建设，即ESG经营活动内部化、ESG信息披露标准化、ESG评价体系系统化和ESG价值实现具体化。