自愿可持续性标准和可持续发展尽职调查：不断发展的可持续贸易格局

©Shutterstock 联合国贸易与发展会议 技术和统计报告 自愿性可持续性标准和可持续发展尽职调查 可持续贸易的演变格局 ©Shutterstock 联合国贸易与发展会议 技术和统计报告 自愿性可持续性标准和可持续发展尽职调查 可持续贸易的演变格局 Geneva,2024 ©2024，联合国 此工作可通过开放访问获得，并遵循由创意commons为政府间组织创建的许可协议，在http://creativecommons.org/licenses/by/3.0/igo/。 本报告中的发现、解释和结论仅代表作者的观点，并不一定反映联合国及其官员或成员国的观点。 该作品中使用的地名标注和任何地图上的材料呈现，并不反映联合国对任何国家、领土、城市或区域以及其当局的法律地位的意见，也不反映对边界或边界的划分。 摘录的复印件和复制品允许有适当的学分。本出版物未经正式编辑。 联合国贸易和发展会议发行的联合国出版物 UNCTAD/DITC/TAB/2024/3eISBN：978-92-1-106549-7 自愿可持续标准与可持续发展尽职调查可持续贸易格局的变化 Acknowledgements 本报告由联合国贸发会议国际贸易和商品Division准备，由CharlineDepoorter、SantiagoFernandezdeCordoba和RupalVerma带领的报告团队编写。该报告还受益于TheresaCarpenter、SeulLee、GrahamMott和RalfPeters提供的评论。桌面出版工作由JeniferTacardon-Mercado完成。 联合国贸易和发展会议衷心感谢AxelMarx及其莱uwen中心全球治理研究对本报告的贡献。 自愿可持续标准与可持续发展尽职调查可持续贸易格局的演变 目录 承认。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。注................................................................... 缩写……………………………………………………………………………… 摘要····································································· Chapter1 现状：国际贸易中的尽职调查发展。5 1.1.尽职调查发展的前景。…………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………… 1.1.1仅披露工具................................................................................................................... ..8 1.1.2披露、审慎调查和补救立法8 1.1.3基于贸易的立法............................................................................................................ .8 1.1.4进一步的区别................................................................................................................ .9 1.2.尽职调查发展对国际贸易的影响.10 1.2.1.贸易转移。101.2.2.贸易隔离。.101.2.3.寻找转移。.101.2.4.潜在的积极影响。.1 1. Chapter2 不让任何人掉队：发展中国家对应有的看法勤奋。 Chapter3 尽职调查中的VSS.17 3.1VSS在尽职调查中✁作用：协同效应与差距.20 3.2尽职调查发展对VSS✁影响.23 3.3从VSS设计中吸取✁经验教训.24 Chapter4 发展中国家和VSS：经验教训 关于尽职调查条例。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 第5章 前进的道路………………………………………………………………………… 5.1在国际贸易规则的背景下应对可持续性问题................................................ ........31 5.2学习并利用工具如VSS进行尽职调查规定................................................... ...............31 5.3支持发展中国家利用机遇并克服挑战.......................................................... ...........31 5.4未来的工作重点........................................................................................... .........32 参考资料。………………………………………………………………………… 附件........................................................................................................ ............37 与会者名单……………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… …………………39 Tables 表1 基于公司义务的尽职调查工具的类型学.9 表2 尽职调查流程和VSS基础设施。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。21 数字 图1 尽职调查程序… 图2 尽职调查法规数量的演变…… 图3 可持续供应链的“智能组合”。 图4 VSS数量的演变(1974-2024年)。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 盒。。子。。。。。。。。。。。。。。。。。。20 Box1 VSS和EUDR。22 Note 这份报告概述了全球贸易治理中可持续性监督审查监管倡议的发展及其与自愿可持续标准的互动。该报告基于联合国可持续标准论坛（UNFSS）倡议学术咨询委员会年度会议的研究发现和讨论，会议于2023年10月12日在意大利佛罗伦萨的欧洲大学学院举行（参见附录中的报告附录）。 学术咨询委员会为UNFSS提供有关自愿可持续标准设计、影响及其与公共政策互动的知情建议。学术咨询委员会由34名学者组成，每年会议一次，讨论并展示关于自愿可持续标准的最新研究成果。 进一步的会议信息请参见<https://unctad.org/meeting/unfss-academic-advisory-council-meeting-2023>。 缩写 EUDR欧盟无森林砍伐产品条例 EUCSDDD欧盟企业可持续发展尽职调查指令ESG环境、社会和治理GVC全球价值链 NGO非政府组织 OECD经济合作与发展组织VSS自愿性可持续性标准WTO世界贸易组织 Abstract 国际贸易，特别是通过全球价值链（GVCs）进行的贸易，与严重的可持续性问题密切相关 ，如森林砍伐、气候变化以及劳工和人权侵犯。为了应对全球价值链中的可持续性问题，已经开发出了许多自愿治理机制，如自愿可持续标准（VSS）。在过去二十年中，这类VSS一直是推动可持续全球价值链治理的前沿工具。 然而，这些自愿性工具总体上未能产生大规模的变革性影响，部分原因在于采纳程度相对有限。因此，许多可持续性问题仍然存在。作为回应，近年来观察到向强制性方法转变的趋势以治理可持续贸易，例如责任尽职调查监管倡议的出现和普及，这些倡议旨在解决企业沿全球价值链（GVC）运营过程中可能产生的负面可持续性影响。可持续性尽职调查是一种过程，通过该过程，公司需要识别、应对、停止、预防和/或减轻其活动或采购决策相关的真实或潜在风险对可持续性造成的影响，并跟踪和沟通其采取的行动以应对这些风险 。 这些监管发展标志着国际贸易和全球价值链（GVCs）可持续治理模式的转变，并且讨论现已转向此类尽职调查监管的实际执行。特别是，关于现有治理机制（如自愿可持续标准VSS）在支持尽职调查实施中的潜在作用提出了诸多问题，同时对尽职调查倡议对发展中国家的影响也引发了重要关切。发展中国家相对较少参与到有关尽职调查的讨论中，而这种讨论在发达国家更为普遍。尽管它们是尽职调查实施的第一线，但这些要求对于它们来说可能是极具挑战性的。 这份报告基于当前正在进行的研究和讨论，涵盖了学术研究人员与政策制定者之间的观点 。它总结了当前关于尽职调查发展及其对国际贸易、价值供应链（VSS）在全球价值链可持续治理中的作用、以及对发展中国家的影响等方面的关注和问题。报告的主要要点是： •严格的尽职调查监管措施正在增多、变得日益复杂，并且将在国际贸易和发展中国家产生重要影响——无论是直接还是间接的影响，包括贸易转移、贸易分割、采购转移以及排除弱势经济参与者。 •发展中国家将是尽职调查监管的主要目标，将面临实施尽职调查要求的重大挑战。 •社会责任标准（VSS）与尽职调查过程存在协同效应，并可作为支持工具用于实施尽职调查要求。 •尽职调查倡议的出现和普及很可能会对社会责任标准（VSS）、VSS市场及其能够提供的可持续性效益产生影响。 •可以从过去关于社会责任标准的研究中吸取教训，以指导尽职调查要求的有效和包容性实施，包括审计系统、投诉和申诉机制以及包容性等方面。 •可以从过去关于社会责任标准的研究中吸取教训，了解发展中国家对来自发达国家的单边尽职调查监管措施的关注，以及在特定背景下有效治理全球价值链所需条件。 •需要增强利益相关方之间的互动，并建立多边对话和合作渠道，开展能力建设和支持工作 。 Introduction ©Starkreal-stock.adobe.com 在过去50年里，国际贸易不仅得到了增长 ，还不断演变。它越来越多地以全球价值链条（GVCs）✁形式结构化，即零部件和组件在跨越国界交易后被纳入最终产品中（Hoekman,2014）。贸易政策历来基于这样一个假设：参与GVC能够带来发展上✁益处，如经济增长、减贫、就业创造和创新（联合国,2015；世界银行,2020 ）。然而，越来越多✁证据和认识表明，通过GVC进行✁贸易也与广泛定义✁可持续性问题紧密相关，例如森林砍伐、劳工和人权侵犯、气候变化、不平等加剧等（OECD,2021；UNCTAD,2023b）。在这 种背景下，尤其值得关注✁✁发展中国家 ，它们往往✁GVC中✁第一环，作为初级商品✁生产者。尽管这些国家在与可持续性努力接轨方面面临挑战，但它们也✁可持续性担忧✁主要受害者（IPCC,2023） 。例如，在农业领域， 扩张✁森林砍伐✁主要驱动力，然而气候变化也威胁着小农户✁生计。此外，这些国家往往缺乏应对劳工权利侵犯和环境退化等普遍问题✁机构和财务能力。 许多私营倡议已在全球价值链（GVCs）中发展起来以应对这些可持续性关切。特别 ✁，在1990年代，自愿可持续标准（VSS ）作为跨国可持续治理✁关键私营工具在GVCs中崭露头角（UNCTAD,2022）。VSS ✁指“用于生产者、贸易商、制造商、零售商或服务提供商✁一系列标准，要求他们满足与广泛可持续性指标相关✁要求，包括尊重基本人权、工人健康与安全、生产对环境✁影响、社区关系