金利来集团截至二零二三年十二月三十一日止年度董事会报告之补充附注及经修订财务报表

董事會報告之補充附註及經修訂財務報表（截至二零二三年十二月三十一日止年度）

財務概況

• 可供分派儲備：16,265,300,000（較前年度16,254,600,000增加10,700,000）
• 綜合資產負債表：包含詳細資產、負債及權益項目
• 綜合收益表：展示年度收入與支出情況
• 綜合全面收益表：反映全面收益變動
• 綜合權益變動表：說明權益變動細節
• 綜合現金流量表：分析現金流入流出

獨立核數師報告

• 審計內容：已審計財務報表
• 意見：無保留意見
• 獨立性：符合獨立核數師要求
• 股權結構：Top Grade Holdings Limited持股68.62%，Top Grade Holdings Limited持股31.38%

財務報表附註

編製基準

• 編製基準：遵循香港會計準則

修訂綜合財務報表

• 修訂說明：對綜合財務報表進行修訂

財務風險因素

• 風險因素：
  • 業務風險：佔比3%
  • 財務風險：佔比34%
  • 資金風險：佔比1909%
• 風險管理：進行資金風險管理

公平價值估量

• 估值技術：採用無法觀察之重要輸入數據進行公平價值計量

重大會計估計及假設

• 估計項目：包括物業、廠房及設備減值、租賃等

財務報表附註細節

• 收入確認：會計政策說明
• 物業、廠房及設備：會計政策及減值評估
• 租賃：會計政策
• 採用無法觀察之重要輸入數據：進行公平價值計量
• 投資物業：會計及政策
• 發展中物業：會計政策
• 已落成物業：會計政策
• 存貨：會計政策
• 業務應收賬項：會計政策
• 現金及現金等價物：會計政策
• 股本：會計政策
• 業務應付賬項：會計政策
• 僱員福利：會計政策
• 董事及行政總裁酬金：詳細說明
• 利息收入：會計政策
• 有關股息分派：企業預扣所得稅
• 流動及遞延所得稅：會計政策
• 每股收益：基本及攤薄
• 現金流量：經營及融資活動
• 資本承擔：詳細說明

附屬公司

• 權益工具：財務資產說明
• 外幣換算：匯率變動影響
• 減值：於附屬公司投資及非財務資產

五年財務摘要

• 提供過去五年財務數據摘要，但正文未詳細列出