易点云中期报告 2024
目录 公司资料2 财务摘要4 管理层讨论与分析5 企业管治及其他资料18 简明综合财务报表之审阅报告35 简明综合损益及其他全面收益表37 简明综合财务状况表38 简明综合权益变动表40 简明综合现金流量表41 简明综合财务报表附注42 释义64 公司资料 执行董事 纪鹏程博士（主席兼首席执行官）张斌先生 贺亮先生（于2024年5月24日获委任）佟剑先生（于2024年7月17日获委任）向征先生（于2024年1月12日辞任）向往先生（于2024年7月17日辞任） 独立非执行董事 洪伟力先生宋士吉先生王静波先生李丹女士 审计委员会 王静波先生（主席）洪伟力先生 李丹女士 提名委员会 纪鹏程博士（主席）王静波先生 洪伟力先生 薪酬委员会 王静波先生（主席）纪鹏程博士 洪伟力先生 联席公司秘书 窦森先生朱卓婷女士 授权代表 朱卓婷女士 贺亮先生（于2024年5月24日获委任） 向征先生（于2024年1月12日辞任） 总办事处及中国主要营业地点 中国北京市海淀区 西小口路41号易点云大厦 香港主要营业地点 香港铜锣湾 勿地臣街1号 时代广场二座31楼 注册办事处 Suite#4–210,GovernorsSquare23LimeTreeBayAvenue POBox32311 GrandCaymanKY1–1209CaymanIslands 核数师 德勤•关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 金钟道88号 太古广场一座35楼 易点云有限公司2024年中报2 公司资料 法律顾问 有关香港法律：高伟绅律师行香港 康乐广场一号怡和大厦27楼 有关开曼群岛法律：衡力斯律师事务所香港 皇后大道中99号中环中心3501室 合规顾问 富强金融资本有限公司 香港 皇后大道中183号 中远大厦41楼4102–6室 开曼群岛股份过户登记总处 MaplesFundServices(Cayman)Limited POBox1093 BoundaryHallCricketSquare GrandCayman,KY1–1102 CaymanIslands 香港证券登记处 香港中央证券登记有限公司 香港 湾仔皇后大道东183号合和中心 17楼1712–1716号铺 主要往来银行 招商银行股份有限公司（北京清华园支行） 中国北京市海淀区中关村东路1号院紫光大厦 招商银行股份有限公司（北京上地支行） 中国北京市海淀区农大南路1号院 2号楼B座一层 中国银行（香港）有限公司 香港 花园道1号中银大厦 股份代号 联交所代号：2416 公司网站 https://edianyun.com/ 上市日期 2023年5月25日 3易点云有限公司2024年中报 财务摘要 截至6月30日止六个月 2024年2023年变动(%) （人民币千元，百分比除外） （未经审计） （未经审计） 收入 646,888 635,963 1.7 销售成本 (369,917) (353,194) 4.7 毛利 276,971 282,769 -2.1 除税前溢利（亏损） 21,269 (876,353) 102.4 期内溢利（亏损）及全面收益（开支）总额 16,481 (881,683) 101.9 经调整净利润* 30,714 28,328 8.4 经调整EBITDA* 320,628 303,546 5.6 *为补充按照国际财务报告准则呈列的简明综合财务报表，我们亦使用并非国际财务报告准则规定或按其呈列的经调整净利润（非国际财务报告准则计量）及经调整EBITDA（非国际财务报告准则计量）作为附加财务计量指标。我们将期内经调整净利润（非国际财务报告准则计量）定义为经加回(i)以股份为基础的付款开支；(ii)期内按公平值计入损益的金融负债之公平值变动；及(iii)上市开支所调整的期内净利润。我们将EBITDA定义为期内溢利（亏损）净额并加回(i)融资成本净额、(ii)所得税开支、(iii)折旧；及(iv)摊销。我们将以股份为基础的付款开支、按公平值计入损益的金融负债之公平值变动及上市开支加回至EBITDA，以得出经调整EBITDA（非国际财务报告准则计量）。我们认为，此计量指标为投资者及其他人士提供有用信息，使其以与我们管理层所采用者相同的方式了解并评估我们的综合经营业绩。然而，我们所呈列的经调整净利润（非国际财务报告准则计量）及经调整EBITDA（非国际财务报告准则计量）未必可与其他公司所呈列类似名义的计量指标相比。此非国际财务报告准则计量指标用作分析工具存在局限性，并不应将其视为独立于或可替代我们根据国际财务报告准则所呈报经营业绩或财务状况的分析。 易点云有限公司2024年中报4 管理层讨论与分析 业务回顾 2024年上半年，本集团致力于让办公IT更轻松，旨在成为企业提高IT生产力和效率的首选合作伙伴。我们通过为我们的客户提供一站式办公IT解决方案，可交付安装有系统及软件的IT设备以及托管IT服务、并具有可靠性及灵活性优势的办公IT服务包在竞争对手中脱颖而出。截至2024年6月30日，本集团拥有49,737家活跃客户，同比增长10.4%；我们维持了较高的客户留存率，与去年同期持平；我们的在服务设备数量接近133万台，同比增长15.6%。与传统设备租赁服务供应商相比，我们享有多项竞争优势，主要体现在： (i)可靠性：作为全国最大的办公IT综合解决方案供应商，我们承担对客户办公IT设备功能、服务及维护的责任，凭藉国内最快、遍布全国的服务能力为客户提供全天候、不间断的IT支持和协助，并通过严格的内外部质量控制标准以增强客户体验； (ii)灵活性：我们采用随用随还的订阅方式，客户能够根据需求灵活调用设备，而无需购买设备，避免无法轻松收回设备的剩余价值以促进其资金流动和业务发展；及 (iii)一站式服务：我们为客户提供一站式办公IT解决方案，为客户的持续运营提供广泛的技术支持，并避免了他们与多个办公IT供应商接洽的麻烦。通过该一站式、稳定及灵活的服务，我们帮客户最大限度地延长办公IT稳定运行时间，节省运营开支，提高雇员生产力并推动业务增长。 我们主要以订阅方式为企业客户（主要包括中小企业）提供一站式办公IT服务。2024年上半年，我们的收入主要产生自随用随还办公IT综合解决方案、设备销售及SaaS及其他服务。 •随用随还办公IT综合解决方案：我们主要通过随用随还订阅模式提供办公IT综合解决方案。随用随还订阅模式为一种灵活的安排，通过该方式，我们提供硬件并处理设备配置、设备╱工程师部署、运维支持、性能优化及设备管理服务（如设备的下单、订阅管理、现场检查及批量付运），均包括在一个服务包下，而客户可以根据其不断变化的需求灵活地订阅或取消订阅办公IT服务。 •设备销售：除我们的随用随还办公IT综合解决方案外，我们还为客户提供购买设备的机会，以满足若干客户需求。客户可以分期付款购买设备，设备所有权在设备交付予客户时转让给客户。现有订阅客户亦可向我们提出要求，直接购买我们的设备。此外，我们可通过我们的在线竞价平台易拍机，以商业上有利的价格出售二手设备以优化设备组合及补充收入来源。 •SaaS及其他服务：我们开发SaaS产品以满足客户的多种数字化需求。我们的SaaS产品易盘点旨在帮助企业客户从资产采购及存储到使用及处置方面对资产及库存进行管理，并收取年度订阅费。易盘点允许客户可视化及简化资产及库存操作，使客户能透明地跟踪及管理资产及库存组合。 5易点云有限公司2024年中报 管理层讨论与分析 凭藉我们遍布全国的服务能力、自主开发的命名为“星云”的系统及行业领先的再制造技术，我们提供一站式、稳定和灵活的服务，帮助客户最大限度地延长办公IT稳定运行时间，提高效率，提升雇员生产力并推动业务增长。2024年上半年，我们在环境、社会及企业管治（“ESG”）实践等方面进一步扩展影响力，于“2024国际零碳节暨ESG峰会”上获得了“2024绿色智造典范奖”、并于中国财富网主办的第一届高质量发展优秀实践案例征集活动中获得了“金狮”年度优秀环境责任案例”，自研的再制造技术于“2024世界智能产业博览会”上获得了“全球智能前沿科技领域科技成果TOP20”、并获得了人民网颁发的“第二十届匠心技术奖”，我们在雇主品牌方面也持续发力并受到广泛认可，获得了智联招聘颁发的“2024中国年度优选雇主”、BOSS直聘颁发的“王者之舟–最爱人才雇主奖”。 披露关键营运数据 下表载列我们于指定期间的若干关键经营指标： 截至 截至 截至 6月30日 12月31日 6月30日 2023年 2023年 2024年 活跃客户数量(1) 45,040 46,789 49,737 –订阅客户数量(2) 43,976 45,757 48,705 –分期付款购买设备的非订阅客户 数量(3) 1,064 1,032 1,032 名单客户数量(4) 22,709 23,777 26,436 SaaS客户数量 2,080 2,127 2,118 服务设备数量 1,149,932 1,204,876 1,329,721 –订阅设备数量 1,131,523 1,187,518 1,307,215 –分期付款购买设备数量 18,409 17,358 22,506 截至6月30日止六个月 2023年 2024年 每名订阅客户的平均月订阅费(5) 2,097 1,974 –客户留存率(6) 85% 85% 每名订阅客户的客均订阅台数(7) 26.0 26.8 售出设备数量(8) 66,324 48,293 –分期付款新增售出设备数量 6,564 11,633 –订阅客户买断及设备销售台数 19,611 11,358 –通过拍卖处置的二手设备数量 40,149 25,302 再制造设备数量(9) 396,194 438,840 再制造平均成本╱台 66 70 易点云有限公司2024年中报6 管理层讨论与分析 附注： (1)截至月末的活跃客户数量按月内作出付款的客户数量计算，彼等绝大部分为我们随用随还办公 IT综合解决方案的客户。 (2)订阅客户数量分别包括截至2023年6月30日、2023年12月31日及2024年6月30日亦以分期付款购买设备但并未完成全部付款的1,828名、1,756名及1,852名订阅客户。 (3)分期付款购买设备的非订阅客户数量指已分期付款购买设备且截至2023年6月30日、2023年12 月31日及2024年6月30并未完成全部付款的非订阅客户。 (4)名单客户指公司员工人数约50人以上的优质客户，定义并重点关注名单客户这一策略自2022年下半年开始推行。 (5)每名订阅客户的平均月订阅费乃按相应期间来自随用随还办公IT综合解决方案的收入除以相应期间的订阅客户数量并除以月份计算得出。截至2024年6月30日，我们的每名订阅客户的平均月订阅费低于同期，主要乃由于整体经济情况不佳，中小企业经营承压，选择了更老机龄的设备。 (6)客户留存率乃以期末初始订阅客户数量除以期初订阅客户数量计算。期末初始订阅客户数量乃以期初订阅客户数量扣除订阅终止╱到期的客户数计算。 (7)每名订阅客户的客均订阅台数乃按期末订阅设备数量除以期末订阅客户数量计算。 (8)除我们的随用随还办公IT综合解决方案外，我们还为客户提供购买设备的机会，以满足若干客户的需求。我们以三种方式销售设备：(i)为分期付款购买的客户提供新设备，(ii)为愿买断设备的订阅包客户提供二手设备，及(iii)我们通过拍卖处置的二手设备。于报告期间，我们售出的大部分设备为二手设备。 (9)期内的再制造设备数量指同期我们再制造工厂网络的总产量。于报告期间，再制造设备数量增加主要是由于再制造设备的需求不断增加，原因是采购及使用越来越多的设备来满足我们扩大的客户基础及业务扩张所带来的客户需求。 我们有能力以商业上有利的价格处置设备以优化设备组合，进而降低闲置设备数量，并提高我们的设备利用率及运营效率。202
