易点云中期报告2023

(于开曼群岛注册成立的有限公司) 股份代号:2416 中期报告 2023 目录 公司资料2 财务摘要4 管理层讨论与分析5 企业管治及其他资料24 简明综合财务报表之审阅报告33 简明综合损益及其他全面收益表35 简明综合财务状况表36 简明综合权益变动表38 简明综合现金流量表39 简明综合财务报表附注40 释义65 公司资料 执行董事 纪鹏程博士（主席兼首席执行官）张斌先生 郑韬先生向征先生 独立非执行董事 洪伟力先生宋士吉先生王静波先生李丹女士 审计委员会 王静波先生（主席）洪伟力先生 李丹女士 提名委员会 纪鹏程博士（主席）王静波先生 洪伟力先生 薪酬委员会 王静波先生（主席）纪鹏程博士 洪伟力先生 联席公司秘书 窦森先生朱卓婷女士 授权代表 向征先生朱卓婷女士 总办事处及中国主要营业地点 中国北京市海淀区 西小口路41号易点云大厦 香港主要营业地点 香港铜锣湾 勿地臣街1号 时代广场二座31楼 注册办事处 Suite#4-210,GovernorsSquare23LimeTreeBayAvenue POBox32311 GrandCaymanKY1-1209CaymanIslands 核数师 德勤•关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 金钟道88号 太古广场一座35楼 公司资料 法律顾问 有关香港法律：高伟绅律师行香港 康乐广场一号怡和大厦27楼 有关开曼群岛法律：衡力斯律师事务所香港 皇后大道中99号中环中心3501室 合规顾问 新百利融资有限公司 香港 皇后大道中29号华人行20楼 开曼群岛股份过户登记总处 MaplesFundServices(Cayman)Limited POBox1093 BoundaryHallCricketSquare GrandCayman,KY1-1102CaymanIslands 香港证券登记处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716号铺 主要往来银行 招商银行股份有限公司（北京清华园支行） 中国北京市海淀区中关村东路1号院紫光大厦 招商银行股份有限公司（北京上地支行） 中国北京市海淀区农大南路1号院2号楼B座一层 中国银行（香港）有限公司 香港 花园道1号中银大厦 股份代号 联交所代号：2416 公司网站 https://edianyun.com/ 上市日期 2023年5月25日 财务摘要 截至6月30日止六个月 2023年2022年变动(%) （人民币千元，百分比除外） （未经审计） （未经审计） 收入 635,963 655,473 -3.0 销售成本 (353,194) (322,047) 9.7 毛利 282,769 333,426 -15.2 除税前亏损 (876,353) (609,526) 43.8 期内亏损及全面亏损总额 (881,683) (624,504) 41.2 经调整净利润* 28,328 73,734 -61.6 经调整EBITDA* 303,546 366,234 -17.1 *为补充按照国际财务报告准则呈列的简明综合财务报表，我们亦使用并非国际财务报告准则规定或按其呈列的经调整净利润（非国际财务报告准则计量）及经调整EBITDA（非国际财务报告准则计量）作为附加财务计量指标。我们将期内经调整净利润（非国际财务报告准则计量）定义为经加回(i)以股份为基础的付款开支；(ii)期内按公平值计入损益的金融负债之公平值变动；及(iii)上市开支所调整的期内净利润。我们将EBITDA定义为期内亏损净额并加回(i)融资成本净额、(ii)所得税开支、(iii)折旧；及(iv)摊销。我们将以股份为基础的付款开支、按公平值计入损益的金融负债之公平值变动及上市开支加回至EBITDA，以得出经调整EBITDA（非国际财务报告准则计量）。我们认为，此计量指标为投资者及其他人士提供有用信息，使其以与我们管理层所采用者相同的方式了解并评估我们的综合经营业绩。然而，我们所呈列的经调整净利润（非国际财务报告准则计量）及经调整EBITDA（非国际财务报告准则计量）未必可与其他公司所呈列类似名义的计量指标相比。此非国际财务报告准则计量指标用作分析工具存在局限性，并不应将其视为独立于或可替代我们根据国际财务报告准则所呈报经营业绩或财务状况的分析。 业务回顾 2023年上半年，本集团致力于让办公IT更轻松，旨在成为企业提高IT生产力和效率的首选合作伙伴。我们通过为我们的客户提供一站式办公IT解决方案，可交付安装有系统及软件的IT设备以及托管IT服务、并具有可靠性及灵活性优势的办公IT服务包在竞争对手中脱颖而出。与传统设备租赁服务供应商相比，我们享有多项竞争优势，主要体现在(i)我们为持续运营提供广泛的技术支持，以满足客户的预期服务水平；及(ii)我们提供其他增值服务，例如资产和设备库存管理工具以及提供配件包。因此，我们的服务满足了客户的大部分运营需求，提供更多的便利和更好的客户体验。截至2023年6月30日，本集团拥有45,040家活跃客户，同比增长11.8%；我们亦维持了较高的客户留存率，与去年同期持平。2023年上半年，我们在数字化转型、环境、社会及企业管治（“ESG”）实践等方面持续发力，自研的再制造技术于“2023全球数字经济大会第二届全国企业数字化转型高峰论坛”上获得了 “全国企业数字化转型与赋能优秀案例”、于“2023工业绿色发展大会”上获得了“2022企业绿色低碳发展优秀实践案例”、于“第一届数字技术赋能绿色转型推进会”上获得了“数字技术赋能绿色转型十大科技创新成果”等奖项。于2023年5月25日，本公司在联交所主板上市，股份代号为“2416”。 我们主要以订阅方式为企业客户（主要包括中小企业）提供一站式办公IT服务。2023年上半年，我们的收入主要产生自随用随还办公IT综合解决方案、设备销售及SaaS及其他服务。 •随用随还办公IT综合解决方案：我们主要通过随用随还订阅模式提供办公IT综合解决方案。随用随还订阅模式为一种灵活的安排，通过该方式，我们提供硬件并处理设备配置、设备╱工程师部署、运维支持、性能优化及设备管理服务（如设备的下单、订阅管理、现场检查及批量付运），均包括在一个服务包下，而客户可以根据其不断变化的需求灵活地订阅或取消订阅办公IT服务。 •设备销售：除我们的随用随还办公IT综合解决方案外，我们还为客户提供购买设备的机会，以满足若干客户需求。客户可以分期付款购买设备，设备所有权在设备交付予客户时转让给客户。现有订阅客户亦可向我们提出要求，直接购买我们的设备。此外，我们可通过我们的在线竞价平台易拍机，以商业上有利的价格出售二手设备以优化设备组合及补充收入来源。 •SaaS及其他服务：我们开发SaaS产品以满足客户的多种数字化需求。我们的SaaS产品易盘点旨在帮助企业客户从资产采购及存储到使用及处置方面对资产及库存进行管理，并收取年度订阅费。易盘点允许客户可视化及简化资产及库存操作，使客户能透明地跟踪及管理资产及库存组合。 尤其是，我们专注于客户的IT体验，提供办公IT综合解决方案，涵盖(a)预安装有操作系统、选定软件 （包括但不限于办公套件、驱动程序、杀毒程序、实时通讯）及我们自主开发的办公IT管理工具（如打印机自动配置程序）的IT设备（如台式机、笔记本电脑及显示器）；及(b)托管IT服务，包括设备配置、设备╱工程师部署、运维支持、性能优化、数据迁移、备份及清除以及多种设备管理服务（如设备的下单、订阅管理、现场检查及批量付运），以满足客户在使用设备的各个阶段的需求。我们亦开发SaaS产品易盘点，满足客户的数字化需求。 凭藉我们遍布全国的服务能力、自主开发的命名为“星云”的系统及行业领先的再制造技术，我们提供一站式、稳定和灵活的服务，帮助客户最大限度地延长办公IT稳定运行时间，提高效率，提升雇员生产力并推动业务增长。与设备维修及更换╱维护过程不同，我们的再制造过程涉及精确识别故障原因，且在必要时仅修复故障单元，可将设备修复至至少达到其初始性能规格及默认配置的状态以及延长设备的服务期限。例如，我们可只更换笔记本电脑屏幕上损坏的LED组件，这较通常将有缺陷屏幕作为整体进行更换的传统翻新方法更具成本效益。此外，为提高我们的运营效率，我们开发星云系统，其集合了设备、容量规划、客户关系管理及服务能力的可视化等内部管理功能，将我们的运营从前端连接到后端。截至2023年6月30日，我们拥有约45,000家活跃企业客户及约115万台在服务设备。 我们的业务流程 我们办公IT综合解决方案的业务流程 与潜在客户远程或现场沟通 客户就订阅服务包下单 签订合约及交付安排 协助客户于订阅结束后转移╱备份╱移除数据，及客户归还设备 识别潜在客户 现场评估客户的IT基础设备需求内部风险评估，核实客户状况及需求客户签收，并在我们托管IT服务的 支持下在日常运营中使用该等设备 我们办公IT综合解决方案的操作流程包括以下步骤：(i)我们的销售人员识别潜在客户；(ii)我们通过我们的销售团队与潜在客户进行远程沟通或现场访问；(iii)我们通过我们的销售团队、客户成功团队及工程师对客户对安装系统及软件的IT设备的需求进行现场评估；(iv)客户就订阅服务包下单，可按月订阅，通常介于一个月至三年；(v)我们进行内部风险评估，核实客户的状况及需求；(vi)我们与客户签订合约并安排交付设备；(vii)客户验收；(viii)客户于我们的托管IT服务支持下于日常运营中使用设备；及(ix)客户于订阅结束时归还设备且我们为订阅大量设备的该等客户提供从现场设备检查至批量付运的现场归还服务。该等服务包含在订阅服务包中，且我们并未根据不同服务要素向客户收费。 在我们的订阅服务包中，我们提供一系列的IT硬件及设备，供客户的雇员在工作中使用，如台式机、笔记本电脑和显示器。我们提供的大部分IT硬件及设备均为我们自有。我们从第三方如个人电脑及其他硬件品牌方或分销商购买新的IT硬件及设备，再向我们的客户提供全新设备及二手设备作为订阅服务包的一部分。我们亦提供部分租入设备，该等设备为我们通过融资租赁安排从第三方购买。截至2023年6月30日，我们自有设备的账面净值为人民币1,368.85百万元，及我们租入租赁电脑设备的账面净值为人民币536.40百万元。 我们销售设备的业务流程 我们为客户提供购买我们设备的机会。我们的设备销售的操作流程包括以下步骤：(i)我们现有订阅客户向我们的销售人员或客户成功团队提出要求，买断彼等的在用设备，或新客户或现有客户向我们的销售人员或客户成功团队提出要求，直接购买我们的设备；(ii)我们与客户签订合约；(iii)对于未买断其已拥有设备的客户，我们安排设备的交付，客户进行验收；及(iv)分期购买的客户于我们的托管IT服务支持下，于日常运营中使用该等设备。 此外，我们亦通过我们的在线竞价平台易拍机，以商业有利的价格出售二手设备。我们于易拍机上销售设备的操作流程包括以下步骤：(i)我们首先将剩余设备分为不同类别，如笔记本电脑、台式机及设备组件；(ii)我们于我们的平台上发布该等设备信息并进行公开竞标；(iii)经过至少十轮超过五名参与者的竞标，出价最高的客户中标，并以第二高的出价获得设备；及(iv)我们与客户签订合约并安排交付设备。 我们的SaaS及其他服务的业务流程 我们的SaaS操作流程包括以下步骤：(i)我们的销售人员识别潜在客户；(ii)我们通过我们的销售团队与潜在客户进行远程沟通或现场访问；(iii)我们与客户签订合约；及(iv)我们为订阅客户提供产品知识培训课程。 披露关键营运数据 下表载列我们于指定期间的若干关键经营指标： 截至 截至 截至 6月30日 12月31日 6月30日 2022年 2022年 2023年 活跃客户数量(1) 40,282 43,313 45,040 —订阅客户数量(2) 39,525 42,343 43