亚洲杂货：第一季度报告 2023/24

第一季度报告2023/24 AsiaGroceryDistributionLimited 亚洲杂货有限公司 (于开曼群岛注册成立的有限公司) 股份代号:8413 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM之特色 GEM的定位，乃为相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险的中小型公司提供一个上市的市场。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本季度报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本季度报告全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本季度报告乃根据联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）提供有关亚洲杂货有限公司（“本公司”）之资料，本公司董事（“董事”）愿就本报告之内容共同及个别承担全部责任。董事在作出一切合理查询后确认，据彼等所深知及确信，本报告所载之资料于各重大方面均属准确完整，且无误导或欺骗成分，而本报告亦无遗漏其他事实，以致本报告所载任何陈述或本报告有所误导。 1亚洲杂货有限公司 第一季度报告2023/20242 摘要 •本集团于截至二零二三年六月三十日止三个月录得收益约73,520,000港元（截至二零二二年六月三十日止三个月：约63,565,000港元）。 •截至二零二三年六月三十日止三个月之本公司拥有人应占溢利约为149,000港元（截至二零二二年六月三十日止三个月：约1,125,000港元）。 •董事不建议就截至二零二三年六月三十日止三个月派付任何股息（截至二零二二年六月三十日止三个月：无）。 第一季度业绩 董事会（“董事会”）欣然公布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年六月三十日止三个月之未经审核合并业绩，连同二零二二年同期未经审核比较数字如下： 简明合并损益及其他全面收入表 截至二零二三年六月三十日止三个月 截至六月三十日止三个月 附注 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 收益3销售成本 73,520 (57,267) 63,565 (47,363) 毛利其他收入4其他收益及亏损净额4 销售及分销费用行政费用融资成本5 16,2531,119(109)(8,861)(7,865)(248) 16,202766(421)(7,180)(7,985)(151) 除税前溢利6所得税费用7 289 (140) 1,231 (106) 本公司拥有人应占期内溢利及全面收入总额 149 1,125 每股盈利 基本（港仙）9 0.01 0.10 3亚洲杂货有限公司 简明合并权益变动表 截至二零二三年六月三十日止三个月 股本股份溢价 本公司拥有人应占以股份支付 之储备其他储备保留溢利总计 第一季度报告2023/20244 千港元千港元千港元千港元千港元千港元 于二零二三年四月一日（经审核）期内溢利及全面收入总额 11,620– 62,742– – – 5,584– 17,061149 97,007149 于二零二三年六月三十日（未经审核） 11,620 62,742 – 5,584 17,210 97,156 于二零二二年四月一日（经审核） 11,620 62,742 15,419 5,584 6,050 101,415 期内溢利及全面收入总额 – – – – 1,125 1,125 于二零二二年六月三十日（未经审核） 11,620 62,742 15,419 5,584 7,175 102,540 简明合并财务报表附注 1.一般资料 本公司根据开曼群岛公司法（二零一六年修订版）于二零一六年九月二十九日在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司股份（“股份”）已自二零一七年四月十三日起在联交所GEM上市（“上市”）。其最终及直接控股公司为元天投资有限公司（“元天”，一间于英属维尔京群岛注册成立的实体）。本公司的注册办事处及香港主要营业地点分别为P.O.Box309,UglandHouse,GrandCayman,KY1-1104,CaymanIslands及香港九龙四山街22号美塘工业大厦高层地下全层。 本公司为一间投资控股公司。本集团主要从事食品及饮料杂货产品贸易及分销。于过往年度，本集团亦于香港从事透过经营餐厅提供餐饮服务，而该餐厅于二零二二年三月已关闭。 未经审核简明合并财务报表乃以港元（“港元”）呈列，港元亦为本公司的功能及呈列货币。 2.编制基准 截至二零二三年六月三十日止三个月之未经审核简明合并财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的所有适用香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）及香港公认会计准则编制。未经审核合并财务报表亦遵守联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）及香港公司条例规定之适用披露规定。 编制未经审核简明合并财务报表采用之会计政策及计算方法与编制截至二零二三年三月三十一日止年度之经审核财务报表所采纳者一致。 于本期间，本集团已采纳由香港会计师公会颁布、与本集团相关，并于二零二三年四月一日或之后开始之会计期间生效之所有新订及经修订香港财务报告准则、香港会计准则修订本及诠释（以下统称“新订及经修订香港财务报告准则”）。采纳该等新订及经修订香港财务报告准则并无对本集团之会计政策以及本期间及过往期间所报告之数额造成重大变动。 本集团并无提早采纳由香港会计师公会颁布而于本期间已颁布但尚未生效之新订及经修订香港财务报告准则。 5亚洲杂货有限公司 第一季度报告2023/20246 未经审核简明合并财务报表乃根据历史成本基准编制，惟若干金融工具乃按公平值计量（如适用）。历史成本一般按交换商品及服务时所付代价之公平值计量。 编制符合香港财务报告准则之未经审核简明合并财务报表须使用若干主要会计估计，亦需要管理层在应用本集团会计政策的过程中作出判断。 3.收益 本集团主要从事食品及饮料杂货分销业务。于过往年度，本集团亦于香港从事透过经营餐厅提供餐饮服务，而该餐厅于二零二二年三月已关闭。 所有收益合约均为期一年或以下。在香港财务报告准则第15号之实际权宜方法允许之情况下，分配至该等未获达成履约义务之交易价格不予披露。 按主要产品或服务线分拆客户合约收益如下： 截至六月三十日止三个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 香港财务报告准则第15号范围内的客户合约收益：按产品及服务线分拆： 日用品及谷物产品（附注a） 22,282 20,720 包装食品（附注b） 14,990 13,100 酱料及调味料 15,547 12,701 乳制品及蛋 9,276 8,526 饮料及酒类 5,503 4,198 厨房及卫生用品（附注c） 5,922 4,320 73,520 63,565 于香港财务报告准则第15号范围内的收益确认时间：于某一时间点 73,520 63,565 本集团的客户仅位于香港。 附注： (a)日用品及谷物产品包括白米、小麦粉、面条产品（如拉面及意大利粉）、食用油以及糖及盐。 (b)包装食品包括加工产品，如腌制、罐装、冷藏及其他形式的肉类及蔬菜以及小食及预包装食品。 (c)厨房及卫生用品包括食品包装及食品相关产品，如食品薄膜、烤盘、箔纸，清洁产品，如洗洁精、漂白水、液体肥皂，及其他物品，如薄纸、牙签及毛巾，卫生产品，如口罩及手套。 4.其他收入以及收益及亏损净额 截至六月三十日止三个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 其他收入COVID-19相关租金宽减 – 112 政府补助（附注） – 630 手续费 1,001 – 利息收入 95 22 杂项收入 23 2 1,119 766 其他收益及亏损净额撇销坏账 (109) (4) 出售物业、厂房及设备之亏损 – (417) (109) (421) 附注：截至二零二二年六月三十日止三个月的政府补助指香港特别行政区政府提供的有关“保就业”计划的补助480,000港元及餐饮处所资助计划的补助150,000港元，其中本集团已遵守所有附带条件， 因此有关补助已于截至二零二二年六月三十日止期间确认为其他收入。 5.融资成本 截至六月三十日止三个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 租赁负债的利息 248 151 7亚洲杂货有限公司 6.除税前溢利 除税前溢利乃经扣除： 截至六月三十日止三个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 董事薪酬其他员工成本 薪金及其他福利退休福利计划供款 1,9204,946201 1,3304,609185 员工成本总额（包括董事薪酬） 7,067 6,124 核数师薪酬 －核数服务 物业、厂房及设备折旧使用权资产折旧有关短期租赁的开支确认为开支的存货成本 1454261,34431157,267 1507921,51226947,363 7.所得税开支 截至六月三十日止三个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 香港利得税：－即期税项 140 106 根据香港利得税的利得税两级制，于香港成立之合资格集团实体的首2,000,000港元应课税溢利将按8.25%（二零二二年：8.25%）的税率缴税，而超过2,000,000港元的应课税溢利则须按16.5%（二零二二年：16.5%）的税率缴税。不符合利得税两级制之集团实体的应课税溢利将继续按16.5%的划一税率缴税。 8.股息 第一季度报告2023/20248 本公司于截至二零二三年六月三十日止三个月并无派付或建议派付任何股息。董事会不建议就截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月派付任何股息。 9.每股盈利 本公司拥有人应占每股基本盈利乃根据以下数据计算： 截至六月三十日止三个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 盈利：本公司拥有人应占期内溢利及就计算每股基本盈利 而言的盈利 149 1,125 千股 千股 股份数目：就计算每股基本盈利而言的普通股加权平均数 1,162,000 1,162,000 每股盈利（港仙） 0.01 0.1 由于截至二零二三年六月三十日止三个月并无潜在已发行普通股，而截至二零二二年六月三十日止三个月的未行使购股权具有反摊薄作用，因此未呈列每股摊薄盈利。 9亚洲杂货有限公司 第一季度报告2023/202410 管理层讨论及分析 业务回顾 本集团为香港知名的食品及饮料杂货分销商，于食品及饮料杂货分销行业拥有逾40年经验。本集团的客户包括香港的餐厅、非商业餐饮场所、酒店及私人会所、食品加工商及批发商。本集团亦提供产品采购、重新包装、品质保证、仓储及储存、运输以及其他增值服务，以向客户提供一站式食品及饮料杂货分销解决方案。本集团的产品组合范围包括食品产品、特色食品原料以至厨房及卫生用品，并可大致分类为(i)日用品及谷物产品；(ii)包装食品；(iii)酱料及调味料；(iv)乳制品及蛋；(v)饮料及酒类；及(vi)厨房及卫生用品。 自冠状病毒病（“COVID-19”）于二零二零年一月初爆发以来，全球营商环境一直备受打击。于二零二一年十二月底，香港出现其首宗有关COVID-19的Omicron变异病毒株之社区传播确诊个案，而据传Omicron变异病毒株的传播速度为过往主要病毒株的数倍。因此，自二零二二年一月七日起，香港再次收紧社交距离措施。政府要求餐饮业务及表列处所关闭的规定导致本集团于二零二二年第一季度的收益收窄，与过往被要求关闭的情况相符。 随着政府通过消费券刺激经济及香港疫情自二零二二年四月起逐渐缓和，本集团的业务出现回升。此外，政府于二零二二年十