亚洲杂货中期报告 2023/2024

AsiaGroceryDistributionLimited 亚洲杂货有限公司 (于开曼群岛注册成立的有限公司) 股份代号:8413 中期报告 2023/24 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM之特色 GEM的定位，乃为相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险的中小型公司提供一个上市的市场。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本中期报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本中期报告全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本中期报告乃根据联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）提供有关亚洲杂货有限公司（“本公司”）之资料，本公司董事（“董事”）愿就本中期报告之内容共同及个别承担全部责任。董事在作出一切合理查询后确认，据彼等所深知及确信，本报告所载之资料于各重大方面均属准确完整，且无误导或欺骗成分，而本报告亦无遗漏其他事实，以致本报告所载任何陈述或本报告有所误导。 摘要 •本集团于截至二零二三年九月三十日止六个月录得收益约145,609,000港元（截至二零二二年九月三十日止六个月：约137,465,000港元）。 •截至二零二三年九月三十日止六个月之本公司拥有人应占亏损约为380,000港元（截至二零二二年九月三十日止六个月之本公司拥有人应占溢利约为3,427,000港元）。 •董事不建议派付截至二零二三年九月三十日止六个月之任何中期股息（截至二零二二年九月三十日止六个月：无）。 中期业绩 董事会（“董事会”）欣然公布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年九月三十日止三个月及六个月之未经审核合并业绩，连同二零二二年同期未经审核比较数字如下： 简明合并损益及其他全面收入表 截至二零二三年九月三十日止三个月及六个月 截至九月三十日止三个月截至九月三十日止六个月 附注 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 收益销售成本 3 72,089 (56,058) 73,900 (55,898) 145,609 (113,325) 137,465 (103,261) 毛利其他收入4其他收益及亏损净额4 销售及分销开支行政开支 融资成本5 16,031 1,139 –(8,802) (8,441)(232) 18,002 1,552 –(8,482) (8,385)(189) 32,2842,258(109)(17,663)(16,306)(480) 34,2042,318(421)(15,662)(16,370)(340) 除税前（亏损）╱溢利所得税开支 67 (305)(224) 2,498 (196) (16)(364) 3,729 (302) 本公司拥有人应占期内（亏损）╱溢利及全面（亏损）╱收入总额 (529) 2,302 (380) 3,427 每股（亏损）╱盈利基本（港仙） 9 (0.05) 0.20 (0.03) 0.29 简明合并财务状况表 于二零二三年九月三十日 附注 于二零二三年九月三十日 千港元（未经审核） 于二零二三年三月三十一日 千港元（经审核） 非流动资产 物业、厂房及设备10使用权资产租赁及其他按金11 2,709 15,745 1,998 3,428 18,726 1,837 20,452 23,991 流动资产 存货－商品，按成本贸易应收款项11其他应收款项、按金及预付款项11应收一名关联方款项可收回税项 已质押银行存款现金及现金等价物 28,40542,9183,17823 –552 36,578 32,11239,695 4,128 –145 55234,981 111,654 111,613 流动负债 贸易应付款项12其他应付款项及应计费用12 合约负债应付税项租赁负债 10,0807,2509982196,750 11,9896,433386 –6,167 25,297 24,975 流动资产净值 86,357 86,638 总资产减流动负债 106,809 110,629 非流动负债租赁负债 10,182 13,622 资产净值 96,627 97,007 资本及储备 股本13储备 11,620 85,007 11,62085,387 本公司拥有人应占权益 96,627 97,007 简明合并权益变动表 截至二零二三年九月三十日止六个月 股本股份溢价 本公司拥有人应占以股份支付 之储备其他储备累计溢利总额 千港元千港元千港元千港元千港元千港元 于二零二三年四月一日（经审核）期内亏损及全面亏损总额 11,620– 62,742– – – 5,584– 17,061 (380) 97,007(380) 于二零二三年九月三十日（未经审核） 11,620 62,742 – 5,584 16,681 96,627 于二零二二年四月一日（经审核） 11,620 62,742 15,419 5,584 6,050 101,415 期内溢利及全面收入总额 – – – – 3,427 3,427 于二零二二年九月三十日（未经审核）11,620 62,742 15,419 5,584 9,477 104,842 简明合并现金流量表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 经营活动所得现金净额 5,017 4,203 投资活动所用现金净额 (83) (2,927) 融资活动所用现金净额 (3,337) (2,065) 现金及现金等价物增加╱（减少）净额 1,597 (789) 期初的现金及现金等价物 34,981 29,797 期末的现金及现金等价物，指银行结余及现金 36,578 29,008 简明合并财务报表附注 1.一般资料 本公司根据开曼群岛公司法（二零一六年修订本）于二零一六年九月二十九日在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司股份（“股份”）已自二零一七年四月十三日起在联交所GEM上市（“上市”）。其最终及直接控股公司为元天投资有限公司（“元天”）（一间于英属维尔京群岛注册成立的实体）。本公司的注册办事处地点及香港主要营业地点分别为P.O.Box 309,UglandHouse,GrandCayman,KY1-1104,CaymanIslands及香港九龙四山街22号美塘工业大厦高层地下全层。 本公司为一间投资控股公司。本集团主要从事食品及饮料杂货产品贸易及分销。于过往年度，本集团亦于香港从事透过经营餐厅提供餐饮服务，而该餐厅已于二零二二年三月关闭。 未经审核简明合并财务报表乃以港元（“港元”）呈列，港元亦为本公司的功能及呈列货币。 2.编制基准 截至二零二三年九月三十日止六个月之未经审核简明合并财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的所有适用香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）及香港公认会计准则编制。未经审核合并财务报表亦遵守联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）及香港公司条例规定之适用披露规定。 编制未经审核简明合并财务报表采用之会计政策及计算方法与编制截至二零二三年三月三十一日止年度之经审核财务报表所采纳者一致。 于本期间，本集团已采纳由香港会计师公会颁布之所有新订及经修订香港财务报告准则、香港会计准则修订本及诠释（以下统称“新订及经修订香港财务报告准则”），该等准则与本集团相关并于二零二三年四月一日或之后开始之会计期间生效。采纳该等新订及经修订香港财 务报告准则并无对本集团之会计政策及本期间及过往期间所报告之数额造成重大变更。 本集团并无提早采纳由香港会计师公会颁布而于本期间已颁布惟尚未生效之新订及经修订香港财务报告准则。 未经审核简明合并财务报表乃根据历史成本基准编制（按公平值计量之若干金融工具（如适用）除外）。历史成本一般按交换商品及服务时所付代价之公平值计量。 编制符合香港财务报告准则之未经审核简明合并财务报表须使用若干主要会计估计，亦需要管理层在应用本集团会计政策的过程中作出判断。 3.收益 本集团主要从事食品及饮料杂货分销业务。于过往年度，本集团亦于香港从事透过经营餐厅提供餐饮服务，而该餐厅于二零二二年三月已关闭。 所有收益合约均为期一年或以下。在香港财务报告准则第15号之实际权宜方法允许之情况下，分配至该等未获达成履约义务之交易价格不予披露。 按主要产品或服务线分拆客户合约收益如下： 截至九月三十日止三个月截至九月三十日止六个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 香港财务报告准则第15号范围内的 客户合约收益： 按产品及服务线分拆：日用品及谷物产品（附注a） 21,464 23,283 43,746 44,003 包装食品（附注b） 14,499 14,503 29,489 27,603 酱料及调味料 14,579 15,367 30,126 28,068 乳制品及蛋 8,985 9,088 18,261 17,614 饮料及酒类 6,571 6,226 12,074 10,424 厨房及卫生用品（附注c） 5,991 5,433 11,913 9,753 72,089 73,900 145,609 137,465 香港财务报告准则第15号范围内收益确认时间：于某一时间点 72,089 73,900 145,609 137,465 本集团的客户仅位于香港。 附注： (a)日用品及谷物产品包括白米、小麦粉、面条产品（如拉面及意大利粉）、食用油以及糖及盐。 (b)包装食品包括加工产品，如腌制、罐装、冷冻及其他形式的肉及蔬菜以及小食及预包装食品。 (c)厨房及卫生用品包括食品包装及食品相关产品（如保鲜膜、烤盘、箔纸）、清洁产品（如洗洁精、漂白水、液体肥皂）及其他物品（如薄纸、牙签及毛巾）以及卫生用品（如口罩及手套）。 4.其他收入及收益及亏损净额 截至九月三十日止三个月截至九月三十日止六个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 其他收入 COVID-19相关租金宽减政府补助（附注）手续费利息收入杂项收入 – –1,012 17110 15742 –20 775 – –2,013 112133 1271,372 –42 777 1,139 1,552 2,258 2,318 其他收益及亏损净额撇销坏账 出售物业、厂房及设备之亏损 –– –– (109)– (5)(416) – – (109) (421) 附注：截至二零二二年九月三十日止六个月的政府补助指香港特别行政区政府提供的有关“保就业”计划的补助1,222,000港元及餐饮处所资助计划的补助150,000港元，其中本集团已遵守所有附带条件， 因此有关补助已于截至二零二二年九月三十日止期间确认为其他收入。 5.财务成本 截至九月三十日止三个月截至九月三十日止六个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 租赁负债的利息 232 189 480 340 6.除税前（亏损）╱溢利 除税前（亏损）╱溢利乃经扣除： 截至九月三十日止三个月截至九月三十日止六个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 董事酬金其他员工成本 薪金及其他福利