中国钱包截至2024年6月30日止六个月中期报告

Chinae-WalletPaymentGroupLimited 中国钱包支付集团有限公司* 2024 中期报告 *仅供识别 未经审核中期业绩 中国钱包支付集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）提呈本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至2024年6月30日止六个月的未经审核简明综合中期业绩，连同2023年的比较数字如下： 简明综合损益表（未经审核） 截至2024年6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 附注 2024年 千港元（未经审核） 2023年 千港元（未经审核） 收入 3 12,180 43,280 销售成本 (11,454) (23,258) 毛利 726 20,022 其他收入 4 374 374 按公平值计入损益（“按公平值计入损益”）之金融资产未变现 亏损净额 (21,496) (13,811) 销售及行政开支 (2,664) (38,845) 经营亏损 (23,060) (32,260) 财务成本 (870) (750) 除税前亏损 5 (23,930) (33,010) 所得税开支 6 – 310 期内亏损 (23,930) (32,700) 以下人士应占期内亏损： 本公司所有者 (23,958) (32,609) 非控制性权益 28 (91) (23,930) (32,700) 每股亏损－基本及摊薄 7 港仙 (3.97) 港仙 (5.40) 1中国钱包支付集团有限公司 简明综合损益表（未经审核） 截至2024年6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2024年 千港元（未经审核） 2023年 千港元（未经审核） 期内亏损 (23,930) (32,700) 期内其他全面亏损： 其后可能重新分类至损益之项目： 换算海外业务之汇兑差额 (9) (343) 期内全面亏损总额 (23,939) (33,043) 以下人士应占期内全面亏损总额： 本公司所有者 (23,967) (32,952) 非控制性权益 28 (91) (23,939) (33,043) 2024年中期报告2 简明综合财务状况表（未经审核） 于2024年6月30日 附注 于2024年6月30日千港元 （未经审核） 于2023年12月31日千港元 （经审核） 资产非流动资产 物业、厂房及设备商誉 4454,686 5344,686 5,131 5,220 流动资产 按公平值计入损益之金融资产应收债券贸易应收款项9按金、预付款项及其他应收款项现金及银行结余 21,329 3,228 49,594 271,777 7,286 42,817 2,855 46,119 271,723 12,813 353,214 376,327 总资产 358,345 381,547 股本及储备 股本10储备 6,035301,990 6,035325,957 本公司所有者应占权益非控制性权益 308,025911 331,992883 总权益 308,936 332,875 3中国钱包支付集团有限公司 简明综合财务状况表（未经审核） 于2024年6月30日 附注 于2024年6月30日千港元 （未经审核） 于2023年12月31日千港元 （经审核） 负债非流动负债 应付债券 – 14,515 流动负债 贸易应付款项11应计费用及其他应付款项应付债券其他借款应付所得税 14,810 9,272 15,732 3,2876,308 13,06211,620 –3,167 6,308 49,409 34,157 总负债 49,409 48,672 总权益及负债 358,345 381,547 流动资产净值 303,805 342,170 总资产减流动负债 308,936 347,390 资产净值 308,936 332,875 2024年中期报告4 简明综合权益变动表（未经审核） 截至2024年6月30日止六个月 本公司所有者应占 以股份为基础的 股本 股份溢价 付款储备 资本储备汇兑储备 法定储备 累计亏损 小计 非控制性权益 总计 千港元 千港元 (附注(a)) 千港元 (附注(b)) 千港元千港元 (附注(c))(附注(d)) 千港元 (附注(e)) 千港元 千港元 千港元 千港元 于2023年1月1日（经审核） 6,035 2,965,692 20,800 (902)(38,989) 48 (2,588,616) 364,068 (23) 364,045 期内亏损 – – – –– – (32,609) (32,609) (91) (32,700) 期内其他全面亏损 – – – –(343) – – (343) – (343) 期内全面亏损总额 – – – –(343) – (32,609) (32,952) (91) (33,043) 于2023年6月30日（未经审核） 6,035 2,965,692 20,800 (902)(39,332) 48 (2,621,225) 331,116 (114) 331,002 于2024年1月1日（经审核） 6,035 2,965,692 19,675 (902)(38,947) 48 (2,619,609) 331,992 883 332,875 期内亏损 – – – –– – (23,958) (23,958) 28 (23,930) 期内其他全面亏损 – – – –(9) – – (9) – (9) 期内全面亏损总额 – – – –(9) – (23,958) (23,967) 28 (23,939) 购股权失效 – – (19,675) –– – 19,675 – – – 于2024年6月30日（未经审核） 6,035 2,965,692 – (902)(38,956) 48 (2,623,892) 308,025 911 308,936 附注： (a)股份溢价 根据本公司细则或百慕大法律，倘于紧随建议支付分派或股息日期之后，本公司可支付其于日常业务过程中到期的债务，则本公司的股份溢价账可用作支付应付予股东的分派或股息。 (b)以股份为基础的付款储备 该项目指授予董事、本集团雇员及合资格参与者之购股权所涉及的已确认雇员服务的价值。 (c)资本储备 该储备指于本公司在联交所上市前进行集团重组时收购附属公司的实缴资本╱股本及股份溢价与本公司为进行收购而发行股份的面值间的差额。 (d)汇兑储备 汇兑储备包括所有换算海外业务财务报表时产生的外汇差额。此项储备乃根据综合财务报表附注4(c)所载会计政策处理。 (e)法定储备 根据中国公司法及本集团中国附属公司的公司组织章程细则，本集团的中国附属公司须拨付按照有关会计政策及中国公司适用的财务条例所厘定的10%税后溢利至法定储备，直至该储备达到注册资本的50%。此转拨必须在向权益股东分派股息之前作出。法定储备可用作抵销过往年度的亏损（如有），部份法定储备可被拨充资本为实缴资本，惟拨充资本后剩余的储备金额不得低于本集团旗下各附属公司实缴股本的25%。 5中国钱包支付集团有限公司 简明综合现金流量表 截至2024年6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2024年 千港元（未经审核） 2023年 千港元（未经审核） 经营活动所用现金净额投资活动所得╱（所用）现金净额融资活动所用现金净额 (4,353)1(1,217) (367)(3,896)– 现金及现金等价物的减少净额于1月1日之现金及现金等价物外汇汇率变动的影响 (5,569)12,81342 (4,263)6,656– 于6月30日的现金及现金等价物 7,286 2,393 现金及现金等价物分析 现金及银行结余 7,286 2,393 2024年中期报告6 财务报表附注 截至2024年6月30日止六个月 1.编制基准 合规声明 未经审核简明综合中期财务报表（“中期财务报表”）已根据香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）附录D2之适用披露规定及国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）颁布之国际会计准则（“国际会计准则”）第34号“中期财务报告”而编制。 本集团的中期未经审核简明综合财务报表应与截至2023年12月31日止年度的年度经审核综合财务报表一并阅读，并按历史成本编制，惟若干按公平值计量的金融工具除外。编制此等未经审核简明综合财务报表所采用的主要会计政策（包括管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计不确定性的主要来源）及计算方法与编制截至2023年12月31日止年度的年度经审核综合财务报表所采用者一致，惟截至2024年6月30日止六个月首次采纳的国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）颁布的新订及经修订国际财务报告准则、修订及诠释 （“新订及经修订国际财务报告准则”）除外。 2.应用新订及经修订国际财务报告准则（“国际财务报告准则”） 期内，本集团已采纳国际会计准则理事会颁布的所有与本集团业务相关并于2024年1月1日开始的会计期间生效的新订及经修订国际财务报告准则。国际财务报告准则（“国际财务报告准则”）包括国际财务报告准则、国际会计准则及诠释。采纳该等新订及经修订国际财务报告准则并无导致本集团的会计政策、本集团未经审核简明综合财务报表的呈列方式及本期间及过往会计期间所呈报的金额出现重大变动。本集团并无提早应用已颁布但尚未于2024年1月1日开始的会计期间生效的新订及经修订国际财务报告准则。董事预期该等新订及经修订国际财务报告准则将于生效时于本集团的未经审核简明综合财务报表中获采纳。本集团现正评估（如适用）将于未来期间生效的所有新订及经修订国际财务报告准则的潜在影响，但尚未能说明该等新订及经修订国际财务报告准则会否对其经营业绩及财务状况产生重大影响。 7中国钱包支付集团有限公司 财务报表附注 截至2024年6月30日止六个月 3.收入及分部资料 主要经营决策者（“主要经营决策者”）被确认为主要管理层。主要经营决策者审阅本集团之内部报告以评估表现及分配资源。主要经营决策者已根据该等报告厘定经营分部。 主要经营决策者从业务及地区角度考虑业务。业务方面，主要经营决策者厘定本集团仅有一个营运及可呈报分部，即互联网及手机应用程序及相关配件经营分部。除本集团的整体业绩及财务状况外，概无提供其他独立财务资料。 本集团来自其主要产品及服务之收入如下： 客户合约收入分拆 截至6月30日止六个月 2024年 千港元（未经审核） 2023年 千港元（未经审核） 国际财务报告准则第15号范围内的客户合约收入：手机应用程序开发及结算类应用程序服务电脑及移动相关电子产品及服务 52511,655 43,280– 12,180 43,280 收入确认： 于某个时间点 12,180 43,280 2024年中期报告8 财务报表附注 截至2024年6月30日止六个月 3.收入及分部资料（续） 地区资料 本集团于两个主要地区－香港及中华人民共和国（“中国”）（不包括香港）经营业务。下表按地理区域划分本集团来自最终客户的收入以及按地理位置划分本集团的非流动资产： 收入及分部业绩 收入非流动资产 截至6月30日止六个月 2024年 千港元（未经审核） 2023年 千港元（未经审核） 于2024年6月30日千港元 （未经审核） 于2023年12月31日千港元 （经审核） 香港中国 12,180– –43,280 5,219– 5,220– 12,180 43,280 5,219 5,220 有关主要客户的资料 于截至2024及2023年6月30日止六个月，概无单一客户占本集团总收入10%或以上，故并无呈列主要客户资料。 9中国钱包支付集团有限公司 财务报表附注 截至2024年6月30日止六个月 4.其他收入 截至6月30日止六个月 2024年 千港元（未经审核） 2023年 千港元（未经审核） 银行利息收入 1 1 债券利息收入 373 373 374 3