加幂科技二零二四年中期报告

2024中期报告 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖之证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告之资料乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关加幂科技有限公司（“本公司”）之资料；本公司董事（“董事”）愿就本报告之资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何其他事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 管理层讨论与分析 加幂科技有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）谨此宣布本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月期间（“报告期”）之未经审核综合中期业绩如下： 业务回顾 本集团之主要业务是(i)提供存储、电力及相关服务（“大数据中心服务”）；及(ii)于香港进行放债业务（“放债业务”）。 大数据中心服务 本集团经营大数据中心，为客户提供场所、硬件支援、供电、配套监控以及管理等全方位服务。 位于香港的大数据中心（“香港数据中心”）的最高处理能力约为1,400千瓦（“千瓦”），于二零二一年十一月开始运营，报告期内产生的收益约为3,600,000港元。 美国数据中心（“美国数据中心”）占地5英亩，最高处理能力约为11兆瓦（“兆瓦”），于二零二三年十二月开始运营，报告期内产生的收益约为26,000,000港元。 于报告期间，大数据中心服务产生收益约29,600,000港元，较二零二三年同期增加约18,800,000港元，乃主要由于新的美国数据中心于报告期内的贡献。 1加幂科技有限公司2024年中期报告 放债业务 为善用公司的专长及资源以扩宽其收入来源，本公司间接全资附属公司富润有限公司已于二零二零年一月获得香港法例第163章《放债人条例》下的放债人牌照。 于二零二零年四月三日，向一名独立第三方授予本金额为30,000,000港元、期限为24个月及年利率为10%的贷款（“贷款”）。于二零二二年四月一日，本集团与借款人及担保人订立一项补充贷款协议，将贷款的还款日期延长24个月至二零二四年四月二日，年利率为10%。 于二零二四年四月二日到期日，借款人应全数偿还贷款本金连同应计利息，惟本集团仅收到部分应计利息2,000,000港元。贷款本金及余下利息并未于到期日偿还。截至本报告日期，借款人已进一步清偿贷款本金约6,500,000港元，而未偿还贷款本金额及应计利息约为24,300,000港元。 于二零二四年六月三十日，由于贷款的信贷状况及已抵押资产估值的最新价值，已就贷款作出累计拨备约4,900,000港元。 于二零二三年七月六日，本集团与另一名独立第三方订立另一份贷款协议（“第二项贷款协议”），以提供本金额为3,000,000港元及年利率为10%的贷款（“第二项贷款”），贷款期为24个月。首12个月的利息须于第一年偿还，而本金连同未来12个月的利息须于二零二五年七月五日之前偿还。 于二零二四年六月三十日，未发现本集团应收贷款及利息中第二项贷款的信贷状况及凭证发生重大变化。因此，报告期内未发现相关重大减值亏损。 于报告期内，放债业务产生收益约700,000港元。 加幂科技有限公司2024年中期报告2 内部监控程序 本集团已经实施并遵从一套规范其放债活动的内部监控措施（“内部监控程序”），旨在确保以整体的方式进行风险管理，维护本公司及本公司股东的利益。在信贷风险评估、信贷审批以及对贷款可收回性及收回情况的持续监察方面，本集团已创建关键内部监控程序。 1.信贷风险评估 在收到潜在客户的申请后，由本公司行政总裁，会计及公司秘书部的人员组成的放债监控小组将根据香港的相关法律法规进行信贷风险评估。该评估将评估及分析潜在客户的信用等级、还款能力、财务状况及整体信贷风险。 信贷风险评估包括对潜在客户或担保人（如适用）各方面进行评估，并对相应文件进行审查，包括但不限于以下： a.于以下(b)至(h)项所列过程中收到的“了解你的客户”过程文件。 b.身份验证及认证，如个人身份证及╱或护照；对于公司实体：商业登记证、注册成立证书及章程文件等。 c.过往信贷记录及评级，如信贷及╱或诉讼检索（如有）。 d.贷款目的、还款计划及还款资金来源，如贷款申请表、银行对账单及资产╱价值证明（如有）。 e.现金流、资产及负债（不论实际或或有）。对于个人：银行对账单、收入证明（如工资单或报税单╱欠条）及╱或资产╱价值证明；对于公司实体：经审核财务报表、管理账目及销售合同（如适用）。 f.亲自面试，或如属公司客户，则进行现场拜访。 3加幂科技有限公司2024年中期报告 g.放债监控小组进行贷款风险评估所得的总体风险水平。 h.放债监控小组按具体情况认为必要的其他事项。 同时，公司秘书部将进行姓名甄别，以核实GEM上市规则规定的任何关连人士关系，且管理层将聘请独立估值师对潜在客户或担保人（如适用）提出的资产╱抵押物的价值进行评估。 2.信贷批准 放债监控小组将根据上述信贷风险评估的结果编制一份初步建议，以按具体情况确定贷款的本金、利率及期限。其后，该建议将被转交至会计团队进行进一步审查。在符合相关法律限制及准则的前提下，所决定的利率应与交易相关的风险水平相一致。 放债监控小组在收到所有与贷款申请有关的文件后，在监督本集团内部监控程序方面起关键作用的会计小组将对整个申请进行独立评估。此外，会计团队将对每项拟进行交易进行规模测试，并考虑是否符合GEM上市规则的规定，包括但不限于公告、通知及股东批准规定。于必要时，会计团队可能会咨询本公司的法律或财务顾问。成功通过上述程序的贷款申请将被提交予董事会或本公司股东（视情况而定）审批，且交易规模须符合GEM上市规则规定的相关百分比。 加幂科技有限公司2024年中期报告4 3.持续监察贷款的可收回性及贷款的收回情况 a.对于借款的客户，财务部于其贷款登记册中为每名客户创建一个单独的子账户，其中包括最新的资料，如贷款本金、本金及利息的偿还时间表以及偿还记录。该等记录须经过财务主管及行政总裁的审查及批准。 b.收到客户的还款后，财务部负责根据还款时间表核实还款金额。如发现任何差异，将通知放债监控小组与相关客户进行跟进。 c.为减轻本集团的信贷风险，管理层及放债监控小组每季度进行一次审查，以监察贷款的收回情况及可收回性，确定潜在的风险及问题，并制定缓解措施。 d.如果客户出现违约，财务部将向违约客户发出逾期通知，并向管理层及放债监控小组报告该情况。放债监控小组将密切关注有关情况，审查违约的原因，评估贷款的可收回性，并根据具体情况指导适当的行动。如发出逾期通知后，逾期情况仍然存在，放债监控小组可能会指示其法律代表向违约客户发出催款信，包括最后警告。如有必要，于征求法律意见后，放债监控小组可考虑对违约客户采取法律行动。 5加幂科技有限公司2024年中期报告 4.贷款减值政策 对于导致本公司确认或进一步计提其应收贷款及利息减值的事件及情况，管理层将考虑（包括但不限于）下列因素： a.借款人严重延迟于到期日清偿贷款利息或贷款本金； b.本公司对借款人采取法律行动； c.因公开市场下跌或任何其他因素导致抵押品价值下降；及 d.无法取得借款人的财务文件。 一旦放债监控小组发现上述一项或多项因素，将委任独立估值师评估应收贷款及利息的减值亏损拨备。 财务回顾 本集团从事两个经营分部，即(1)大数据中心服务；及(2)放债业务。于报告期间，本集团录得总收益约30,300,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：12,300,000港元），增加18,000,000港元，其中包括： (1)大数据中心服务 报告期内，大数据中心服务贡献的收益约为29,600,000港元，较二零二三年同期增加18,800,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：10,800,000港元）。 (2)放债业务 报告期内，放债业务产生的收益约为700,000港元，较二零二三年同期减少 800,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：1,500,000港元）。 加幂科技有限公司2024年中期报告6 营运业绩 本集团于报告期内录得亏损约2,900,000港元，较二零二三年同期亏损8,900,000港元减少6,000,000港元或67.4%，主要受以下各项之共同影响： (i)根据预期信贷亏损模型对应收贷款及利息、贸易应收账款及其他应收款项的拨备减少约5,900,000港元，主要由于偿还贷款本金及应计利息以及香港数据中心的贸易应收账款减少； (ii)专业费用减少约3,300,000港元，主要由于本公司日期为二零二三年一月三日、二零二三年一月十一日及二零二三年二月七日之公告及日期为二零二三年二月二十八日之通函所披露之出售事项（“出售事项”）及本公司日期为二零二三年三月十六日之公告所披露收购YourChoiceEverBest,Inc之55%股权； (iii)于二零二三年出售事项之出售亏损减少约3,400,000港元； (iv)被毛利减少约2,200,000港元所抵销，乃由于香港数据中心收益减少及放债业务利息收入减少； (v)被员工成本增加约3,100,000港元所抵销，乃由于美国数据中心及多个应用程序开发项目而增加雇员人数；及 (vi)被营运开支增加约1,100,000港元所抵销，乃由于新的美国数据中心于二零二四年开始营运。 7加幂科技有限公司2024年中期报告 展望 因应香港财库局发表了《有关虚拟资产在港发展的政策宣言》，本公司一直对区块链、Web3.0的应用及基础设施平台的商业模式与技术配套进行研究。本公司亦在区块链及其相关领域，包括海外市场的业务拓展、产品运营及区块链金融服务等方面招募了一定的人才，并在相关信息科技基础设施及区块链金融服务等方面投入资源，旨在向相关行业的经营者、Web3.0应用的开发者提供服务。同时，为达致机遇与风险管理之间的平衡，本公司严格遵守区块链及Web3.0相关行业的所有条例及法规，并已制定相关政策及流程以加强本公司的风险管理，从而达到合规经营。 本公司将继续专注于发展服务于区块链技术的基础设施，如大数据中心，以配合本集团的整体发展战略，从而把握机遇满足市场需求。本公司将通过（其中包括）于海外市场（包括但不限于北美洲及东南亚地区）发展大数据中心以扩大本集团之现有业务。 本公司将持续检讨本集团之营运及财务状况，以制定本集团长远业务发展之业务计划及策略，并将为本集团探索其他商机。视乎检讨结果及倘出现适当的投资或业务机会，本公司可考虑本集团是否适宜进行任何资产及╱或业务收购或出售，以促进其增长。 加幂科技有限公司2024年中期报告8 应收贷款 本公司之间接全资附属公司富润有限公司已于二零二零年一月获得放债人牌照。 (1)贷款协议 于二零二零年四月三日，本集团与独立第三方辉锐有限公司（“借款人”）订立一项贷款协议（“贷款协议”），以提供本金额为30,000,000港元及年利率为10%的贷款，贷款期为24个月。贷款还款由借款人的董事及唯一实益拥有人（“担保人”）提供担保。首12个月的利息须于第一年偿还，而本金及余下期间的利息（“第二期利息”）须于二零二二年四月二日或之前偿还。借款人已根据贷款协议支付首12个月