内审办关于机构保障监督审查建议执行进展评估的报告2024

2024年8月 国际货币基金组织（IMF）工作人员定期发表论文，提出新的IMF政策，探讨改革选项，或审查现有的IMF政策和运营。由IMF工作人员准备的报告，完成于2024年7月26日，已发布。 工作人员报告已发布给执行董事会以供参考。该报告由国际货币基金组织（IMF）工作人员编制。本文中表达的观点是国际货币基金组织工作人员的观点，并不一定代表国际货币基金组织执行董事会的观点。 国际货币基金组织（IMF）的透明度政策允许在发表的员工报告和其他文件中删除市场敏感信息以及提前披露当局的政策意图。 电子版国际货币基金组织政策文件可供公众获取，请访问以下链接：[此处应插入链接]http://www.imf.org/external/pp/ppindex.aspx 国际货币基金组织 华盛顿特区 国际货币基金组织内部审计办公室发布了对机构保障审查建议实施情况的独立进展评估 立即发布 华盛顿特区–2024年8月28日：在2022年机构保障审查（ISR）建议的应对方案实施计划（IP）于2023年12月更新之后（查阅公关资料 23/471), 内部审计办公室（OIA）对ISR实施进度进行了独立评估。 ISR（情报、 surveillance 和侦察能力），由...完成并讨论。2022年6月的执行委员会基金会的保障机制在确保高标准制度治理和分析完整性方面总体上稳健。作为对ISR建议的回应，制定了一套综合性的改进计划，概述了一系列行动和政策变化，体现了董事会和管理层对机构持久变革和高标准制度治理的强烈共同承诺。工作人员于2023年12月向董事会报告，改进计划取得了实质性进展，其中85%的行动已完成或预计将在2023年底前完成。 最近OIA评估很大程度上证实了员工的更新。 OIA发现，总共有82%的知识产权行动已完成并按计划进行（分别为64%和18%），而18%的行动被推迟。剩余的开放行动预计将在本年底完成。 OIA将继续在与工作人员的互动中于2024-2025年评估正在进行和延迟的知识产权行动，并于评价结果发布下一份ISR进度评估报告。 《关于机构保障评审建议实施情况的 OIA 进展评估》 2024年7月26日 执行摘要 2021年10月，基金会的执行董事会启动了一项全面的机构保障审查（ISR），目的是确保基金会的系统反映了稳健的治理结构，达到最高标准。ISR采取了综合方法，由执行董事会的指导小组负责执行，并与管理层紧密合作，成立了两个工作人员小组（即内部治理和员工声音小组；以及数据和分析完整性（DAI）小组）和一个外部专家小组（EP）。ISR在2022年6月提出了一系列建议，旨在加强基金会的DAI框架，并改善和提升对基金会争端解决系统（DRS）的信任。 一个实施计划（IP）由董事会指导小组、管理层和员工共同制定，并于2022年12月发布。该IP包含71项行动，这些行动构成了一个可以归类为四个关键主题的措施包：（i）DAI；（ii）来自最高层的管理风格；（iii）建立信任并加强DRS流程；（iv）监督和问责。员工在2023年12月初向董事会报告，2023财年应完成的IP行动取得了实质性进展，其中85%的行动已完成或按计划在2023财年年底前完成。 IP的整体实施受内部审计办公室（OIA）的跟进和验证。OIA的评估在很大程度上证实了2023年12月的员工更新。OIA发现，总共有82%的IP行动已完成，并按计划进行（分别为64%和18%），而18%的行动延误。剩余的开放行动预计将在2024年底完成。到目前为止，员工和OIA尚未发现任何可能影响这些剩余行动完成的重大问题。对于一些已完成和正在进行的IP行动，OIA还确定了未来增强实施和衡量IP行动有效性的前瞻性机会。这些机会作为额外的观察结果提供，并不代表与原始实施计划相比存在缺陷；因此，具体实施将由员工主动性和判断来决定。OIA未评估实施所需的资源。这些改进的机会将不会在OIA的ISR评估中得到监控或跟进。 OIA 将继续在 2024-2025 财年与员工进行合作，评估正在进行中及延迟的知识产权行动，并在评估结果出来后发布 OIA 下一个 ISR 进展评估报告。 目录 缩略语 ________________________________________________________________________________ 4 背景 __________________________________________________________________________________ 5 参与目标、范围和方法的概述_________________________________________ 第6页 总体结论_________________________________________________________________________ 7 I.OIA对完成知识产权行动的评估 _________________________________________________ 8 II.OIA关于增强知识产权行动的考虑事项 ____________________________________11 附件 I.ISR行动跟踪器 – 已完成行动 __________________________________________________17 II.ISR行动跟踪器 - 已完成的持续状态行动 _________________27 III. ISR行动跟踪器 - 按计划进行的实施 _______________31 IV. ISR行动跟踪器 – 延迟行动_____________________________________________________37 APD亚洲及太平洋部门AT行政法庭CAM执行委员会行政事务委员会COM通讯部CRS常规评审系统CY当前年份DAI数据分析与完整性企业社会责任与多元化、公平性、包容性多元化与包容办公室DMD副总经理DRS争端解决体系EAC外部审计委员会EP外部面板欧元欧洲部门金融财务部门年度财政预算财政年度GC申诉委员会人力资源总监人力资源部IEO独立评估办公室知识产权实施计划ISR机构安全保障审查LEG法律部门MCD中东和中亚部门麦考密克，MCM货币与资本市场部门MD总经理MDT调解办公室开放式银行（Open Banking）预算与规划办公室《牛津英语词典》（Oxford English Dictionary）执行董事办公室OIA内部审计办公室OII内部调查办公室美国国会预算办公室（Office of Management and Budget）监察办公室PMR周期性监测报告美国证券交易委员会部长部门SPR策略、政策与审查部门 背景 1. 在其对2018年世界银行《营商环境报告》调查中提出的问题进行审查之后，2021年10月1基金管理委员会启动了一项全面的机构保障审查（ISR），旨在确保基金的系统反映了一个符合最高标准的稳健治理结构。执行委员会指出，尽管它已经“对IMF工作人员公正性和分析卓越性的信心，以及IMF稳健有效的投诉、异议和问责机制，“同时也会考虑“可能采取的额外措施以确保这些领域的制度保障力度作为后续行动，董事会成立了一个由执行董事组成的指导小组，以领导审查工作，目标是帮助确保员工、管理层和执行委员会在内部治理、数据使用和问责制方面保持尽可能高的标准。 2. 基于执行董事会指导小组采取的综合性方法，并与管理层紧密合作，两个工作人员小组（内部治理和员工发声；以及数据和分析完整性（DAI））以及一个外部小组（EP）于2022年6月提出了一系列建议，旨在加强基金的数据和分析完整性框架，并改进和提升对基金争端解决系统（DRS）的信任。在2022年12月的联合回应中，管理委员会和管理层指出哪些ISR推荐被接受，并确定了近期要实施的一些行动。他们还承诺将进一步开展工作，仔细考虑报告中剩余的推荐内容，并确定如何最好地实施一套全面的措施和政策变革，这将构成重大机构和文化的变革。一个实施计划（IP）经过与员工的密切磋商后制定，并于2022年12月发布。2该知识产权包括构成一套全面、相互加强的措施集的行动，这些措施可以归纳为四个关键主题：(i) DAI；（ii）领导力——自上而下的基调；（iii）建立信任并加强DRS及流程；（iv）监督与问责。 3.一项决定由管理层在2022年12月做出，并由董事会批准，即整体实施将受到内部审计办公室（OIA）的后续跟进和验证。此方法与通过OIA的定期监控报告（PMRs）对董事会支持的独立评估办公室（IEO）建议所遵循的程序一致。知识产权办公室指出，作为一个机构，将利用多种手段（OIA审计、员工参与调查、脉搏调查）在一段时间内来评估知识产权办公室的进展以及完全完成的行为在DRS运营和组织文化改善方面所带来的积极改进程度。. 参与目标、范围与方法3 第四，此次合作的目的是独立验证从设计角度出发，知识产权行动的进展程度或是否已全面完成，同时报告正在进行的行动（持续进行中）。定期报告实施进度和关注事项（如有），旨在使董事会和管理层能够及时采取必要的干预措施。评估范围涉及董事会批准的行动，以应对四个DAI和42个EP建议，代表71个IP行动，具体内容如实施计划中所述，基于员工于2023年12月1日的更新文件。42024年3月底，评估的实地考察工作基本完成。 5. 该项合作未评估以下范围以外的区域： •IP的充分性和执行委员会已经批准的针对ISR建议的详细行动，以及反过来OIA无法评估或质疑这些行动的设计。 •适宜性评估知识产权工作流程和任务团队的组成与结构，这些团队被赋予行动的所有权。 •合理性净成本及资源影响（即，是否在现有预算范围内可承受，与净预算影响相比）在IP中描述。在评估进度时，尽可能报告了各部门识别的资源限制和影响。 •完成的IP行动的运营效率，因为实施的过程和控制将在长期内持续按设计运行。需要足够的时间来积累数据点，以衡量这些完成的行动在推进ISR原始目标方面的有效性。 6.通过审查现有文件以及与关键利益相关者的访谈（特别是在ISR实施核心小组[COM、D&I、DRS办公室、HRD、LEG、SEC和SPR]中适当的情况下），实现了参与目标。此外，OIA与某些区域部门（APD、EUR、MCD）以及其他职能部门（FIN、MCM）进行了会面，以了解他们在实施DAI行动计划时的活动和控制措施。OIA还根据需要就部门和管理层为完成IP和衡量实际实施情况所采取的行动的充分性和性质发表了评论。 总体结论 7.OIA得出结论，45项知识产权行动，或64%，已完成。5具体来说，OIA同意工作人员的评估，认为截至2023年12月，基于提供的证据，34项行动（或占总行动的48%）可以被认定为已完成。这些行动的详细情况——包括4项DAI行动和30项EP行动——以及支持的理由详见下述详细报告的第一部分。 并且附件I。此外，在这次评估中，OIA发现，根据审查的证据，在11项额外的EP行动（占总数的16%）被工作人员归类为正在进行中的（进行中/按计划进行）的基础上，这些行动在设计阶段已完成。在这些情况下，工作人员通常意图表明，为实施这些行动而采取的各项措施将在未来年份继续进行，即使不再需要对行动设计进行更多工作。这11项行动的详细信息和实施状态更新的理由均提供在第I部分和附件II中。 8.十三项知识产权行动仍在进行中/按计划进行。代表总行动的18%。这个数字——由一项DAI行动和12项EP行动组成——与截至2023年12月的员工提供的信息一致。OIA指出，自2023年12月以来没有新的重大发展，不允许改变实施状态。预计大多数行动将在2024年度剩余时间内实施，具体细节见附件III。因此，连同已完成行动，共有58项IP行动，即总行动的82%，已完成并正在实施。这个数字与2023年12月的员工更新（85%）实质性一