XL 二宝中 ： 至 2022 年 12 月 31 日止的

大步向前 82832 博时深交所创业板日报(2x) 年度报告 截至2022年12月31日的年度 BOSERA杠杆和反向系列报告和财务报表 BOSERASZSECHINEXTDAILY(2X)杠杆产品(股票代码:7234) 从2022年5月11日（开始运营日期）至2022年12月31日（博时杠杆及反向系列产品的产出品）期间 CONTENTS页面管理和管理1受托人向单位持有人的报告2独立审计师报告3-7经审计的财务报表财务状况表8损益表和其他综合收益表9归属于单位持有人的净资产变动表10现金流量表11财务报表附注12-37投资组合(未经审计)38-39投资组合变动报表(未经审计)40业绩表(未经审计)41金融衍生工具产生的风险敞口信息(未经审计)42 管理和管理 经理 博时资产管理(国际)有限公司香港中环怡和大厦一号4109套房 经理的董事 何凯连邵东欧志明孙贤周一 管理员和托管人 花旗银行香港分行香港中环花园道三座冠军大厦50楼 受托人 花旗集团有限公司香港中花园道三座冠军大厦50楼 书记官长 香港湾仔皇后大道东183号合韦尔中心46楼电 脑分享香港投资者服务有限公司 服务代理 香港转换服务有限公司香港中环康诺 广场8号一、二交易广场1楼 经理法律顾问 西蒙斯及西蒙斯香港英皇道979号太古广场30楼 上市代理 AltusCapitalLimited香港中环永和街21号 Auditors 安永会计师事务所 注册会计师注册公共利益实体审计师 香港英皇道鱼涌太古广场979号1 楼27楼 受托人向单位报告 我们确认，根据2022年3月21日修订、补充并重述的信托协议条款，从2022年5月11日（运营开始日期）至2022年12月31日期间，产品管理人在所有实质性方面已按照该协议规定管理了产品。 代表花旗集团有限公司 Director 2023年4月26日 独立审计报告 致博时深圳创业板2倍杠杆产品（根据香港法律设立的伞形单位信托）的单位持有人 财务报表审计报告意见 我们对博时深证成指2x杠杆产品（2x）于2022年5月11日（开始运营日期）至2022年12月31日期间的财务报表进行了审计，该财务报表包含截至2022年12月31日的资产负债表、综合收益表、所有者权益变动表以及现金流量表，以及财务报表附注，包括重要的会计政策摘要。 我们认为，财务报表真实、公允地反映了截至2022年12月31日的产品财务状况，以及该期间的财务交易和现金流量，符合国际财务报告准则（"IFRSs"）。 意见依据 我们按照国际审计标准（"ISAs"）执行了我们的审计工作。根据报告中“审计师对财务报表的审计职责”部分进一步描述的那些标准，我们在审计工作中承担了相应的职责。我们遵循香港注册会计师公会发布的《专业会计师道德规范》（“道德规范”），并按照该规范履行了其他职业道德责任。我们相信所获取的审计证据足以支持我们的意见。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据专业判断，在对当前期间财务报表进行审计的背景下，认为最为重要的事项。这些事项是在我们整体审计财务报表，并形成相关意见的过程中关注的重点，并不单独对这些事项提供意见。对于以下每一项事项，我们如何在审计中处理该事项的描述均在其相应的上下文中给出。 我们在报告中审计财务报表部分所描述的责任已经得到履行，包括与以下事项相关的责任。因此，我们的审计包含了旨在应对我们对财务报表重大错报风险评估的程序执行。我们对附注财务报表的审计意见基于以下事项所采取的审计程序的结果，包括用于处理以下事项的程序。 给博时深证创业ETF联接（香港法律下的伞式单位信托）的持有人们 关请键注审意计，事上项述回答已经尽量保持了原文的结构和格式，但可能在中文翻译中有所调整以符合自然的语言表达习惯。 关键审计事项 我们的审计如何解决关键审计事项 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的存在性和估值 截至2022年12月31日，公允价值通过损益表核算的金融负债估值为1,540,346美元，占产品净资产价值的4%。公允价值通过损益和损失核算的金融负债包含总回报互换。我们着重于这一领域，因为公允价值通过损益或损失核算的金融负债构成了财务报表的主要组成部分。关于公允价值通过损益或损失核算的金融负债的相关披露内容参见重要会计政策摘要及财务报表附注4和13。 我们为解决关键审计事项而执行的程序包括：在2022年12月31日，我们从每个投资组合的经纪人和托管人处获得了独立确认，并核对了持有的数量与产品的会计记录相符。我们了解了通过损益表确定金融负债公允价值的过程。通过与2022年12月31日的独立第三方来源核对金融负债的估值，我们测试了通过损益表进行公允价值计量的金融负债的估值。对于总回报互换，我们通过验证外部市场数据中的可观察输入并基于验证后的可观察输入重新执行估值来评估所应用的估值技术的适用性。我们评估了关于通过损益表计量的金融负债的披露是否充分。 致博时深圳创业板两倍杠杆产品（根据香港法律设立的伞形单位信托）的持有人 财务报表和审计报告以外的其他信息 产品负责人和受托人负责其他信息。其他信息包含在报告和财务报表中，但不包括财务报表及其审计报告的内容。 我们对财务报表的意见不涵盖其他信息，也不对其中任何形式的保证结论发表意见。 与我们对财务报表的审计相关，我们的责任是在审阅其他信息的同时考虑该信息是否与财务报表存在重大不一致或我们通过审计或其他方式获得的知识中明显失实。如果基于我们执行的工作，我们得出结论认为其他信息存在重大错报，那么我们有义务报告这一事实。对此方面，我们无任何可报告事项。 管理人及受托人对财务报表的责任 产品负责人与受托人负责准备财务报表，这些报表应根据国际财务报告准则（IFRS）提供真实公允的视角，并且他们应确保采取必要的内部控制措施，以确保能够编制出免于重大错报的财务报表 ，无论是由于欺诈还是错误。 在准备财务报表时，产品经理和受托人负责评估产品的持续经营能力，并根据适用情况披露与持续经营相关的问题，除非他们计划清算产品或停止运营或别无选择。在这种情况下，应采用持续经营的基础进行会计处理。 此外，产品管理人和托管人需确保财务报表已按照2022年3月21日的信托协议（“信托协议”）及其不时修订的相关披露条款，以及附录E中规定的相关披露条款妥善编制。《单位信托和共同基金守则》(“证监会守则”)由香港证券及期货事务监察委员会发出。 给博时深圳创业板块双倍杠杆产品（根据香港法律设立的伞式单位信托）的持有人们 审计师对财务报表审计的责任 我们的目标是获取合理确信，以判断财务报表整体是否免于重大错报（无论是由于欺诈还是错误） ，并据此发布审计报告，包含我们对此的看法。此报告仅面向你们团体，并遵循我们双方约定的委托条款，且仅为本用途。我们不对此报告内容对其他任何人士承担任何责任或接受其法律责任。 合理的保证是一种高水平的保证，但并不保证遵循ISA进行的审计总能发现存在的重大不准确信息 。错误陈述可能源于欺诈或失误，并被视为重要，如果它们单独或累积起来，合理可预期会影响基于这些财务报表的用户经济决策。此外，我们还需要评估产品财务报表是否在所有实质性方面按照信托协议的相关披露条款以及SFC代码附录E的相关披露条款正确编制。 作为遵循国际审计准则（ISAs）进行审计的一部分，我们在整个审计过程中运用专业判断并保持专业怀疑。此外，我们： 1□.O识b别ta并in评su估ffi财cie务nt报ap表p重rop大ri错ate报a的ud风it险ev，id无en论ce是to由p于ro欺vid诈e还ab是a错sis误fo导r致ou的ro，pi设nio计n并on执th行e响fin应an这ci些al s险ta的te审m计en程ts.序，并获取足够且适当的支持我们意见的审计证据。由于欺诈可能涉及勾结、伪造、故2意.隐Co瞒m、m误un导ica性te陈w述ith或th对o内se部ch控ar制ge的d违wi反th，go因ve此rn未an发ce现t导oe致n的su潜re在th重at大ou错rf报ind的in风gs险a可nd能re比co由m错m误en导d致a的tio风ns险a更re高ap。propriatelyconsidered. 3□.E为n了su设re计th符at合th情e况au的dit审p计lan程is序d以es了ig解ne与da审n计de相xe关c的ute内d部to控ad制d，res但s并th非em为a了te表ria达lity对a产nd品ri内sk部le控ve制ls r效el性ev的an意tt见ot，he请e获nt得ity与un审de计r相au关di的t.内部控制理解。 4□.P评e估rfo经rm理a和na受ly托tic人al采pr用oc的ed会ur计es政a策nd的m适ak当e性inq以u及irie所s作of的m会an计ag估em计e和nt相to关a披ss露es的st合he理re性a。sonablen e□ss总o结fa管cc理ou方n和tb受ala托n人ce采sa用nd持t续ran经s营ac基tio础ns会. 计方法的适用性，并基于审计证据，判断是否存在可 5对.产Ev品al持ua续te经th营ea能d力eq产ua生cy重o大fin疑te虑rn的al相co关nt事ro件ls或an条dt件he。ir如ef果fec我tiv们en得e出ss结in论pr认ev为en存tin在g重or大d不ete确ct定ing性， m根a据te审ria计lm准is则st，at我em们en需ts在. 审计报告中引起关注，指向财务报表中的相关披露，或者如果这些披露不 的事件或条件可能会导致产品不再持续经营。 ntinueasagoingconcern. 6充.分Co，ns则id修er改th我e们im的pa意ct见of。go我in们g的co结nc论er基no于n截th至e审fin计an报cia告ls日ta期te所me获n得ts的an审d计the证e据nt。ity然's而ab，ilit未yt来o发co生 7.Applyprofessionaljudgmentindeterminingthenature,timing,andextentofauditproceduresbasedontheassessedrisks. 8.Maintaindocumentationoftheauditprocessandsupportforourconclusions. 9.Cooperatewithotherauditorswhenperforminggroupauditsorauditsofrelatedentities. 10.Stayupdatedwithdevelopmentsinauditingstandardsandprofessionalguidelines. 请注意，以上内容为示例翻译，可能需要根据具体上下文和实际情况进行调整以确保准确性。 给博时深证创业板2倍杠杆产品（根据香港法律设立的伞式信托单位）的持有者 审计师对财务报表审计的责任(续) □评估财务报表的整体展示、结构和内容，包括披露情况，以及财务报表是否以实现公正呈现的式反映了基础交易和事件。 我们与经理和受托人沟通，讨论审计计划的范围和时间安排、重要审计发现等事项，包括我们在审计过程中识别出的任何重大内部控制缺陷。 我们还向经理和受托人提供了一份声明，说明我们已遵守与独立性相关的相关道德要求，并与他们沟通了所有可能合理认为影响我们独立性的关系和其他事项。在适用的情况下，我们采取了行动以消除威胁或应用了保障措施。 根据与经理和受托人的沟通，我们确定了对当前期间财务报表审计最为关键的事项，并且因此成为了关键审计事项。除非法律或法规禁止公开披露此类事项，或者在极为罕见的情况下，我们决定不将某一事项包含在审计报告中，因为这样做可能带来的负面影响会合理地预期超过其向公众利益传递信息的好处，否则我们会将这些事项描述在我们的审计报告中。 根据信