受託人報告
本基金經理人及受託人已確認，截至二零二一年七月三十一日止年度，本基金按照信託契約的條文進行管理。
財務報表審計報告書意見
獨立核數師已審核本基金的財務報表，並認為其真實而中肯地反映了本基金於二零二一年七月三十一日的財務狀況及截至該日止年度的財務交易及現金流量。
關鍵審計事項
關鍵審計事項為投資的存在和估值，因其對本基金的財務報表具有重要性。核數師通過向託管人取得獨立確認書，以及將本基金採用的價格與獨立定價來源獲得的價格或根據可觀察市場資料計算的估值進行比較，來評估投資的存在和估值。
財務報表及其核數師報告以外的資訊
核數師對財務報表的意見不涵蓋其他資訊，亦不對該等其他資訊發表任何形式的鑒證結論。
貴基金的經理人及受託人就財務報表須承擔的責任
經理人及受託人負責擬備真實而中肯的財務報表，並對其認為為使財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。
核數師就審計財務報表承擔的責任
核數師的目標是對財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，並出具包括其意見的核數師報告。
《信託契約》相關條文及《證監會守則》附錄E相關披露要求下的報告事項
核數師認為該等財務報表在各重大方面已根據《信託契約》（經修訂）的相關條文及《證監會守則》附錄E的相關披露要求妥為編制。
財務狀況表
截至二零二一年七月三十一日，本基金資產總額為2,331,015,762港元，負債總額為10,949,973港元，單位持有人應佔資產淨值為2,343,231,393港元，每單位資產淨值为102.64港元。
綜合收益表
截至二零二一年七月三十一日止年度，本基金淨虧損為19,359,520港元。
權益變動表
截至二零二一年七月三十一日止年度，本基金淨資產減少為39,269,814港元。
現金流量表
截至二零二一年七月三十一日止年度，本基金現金和現金等價物增加淨額為5,839,642港元。
財務報表附註
財務報表附註詳細說明了會計政策、金融工具、關聯方交易、分部報告、交易成本、稅項、已發行單位、認購及贖回的均衡調整、收益分派、金融工具及相關風險、公允價值資料、分部資料、已頒佈但尚未正式生效之修訂、新準則和詮釋可能產生的影響、投資組合報表（未經審核）、投資組合變動表（未經審核）、業績表現記錄（未經審核）以及經理人及上市代理人等內容。
投資組合報表（未經審核）
本基金主要投資於債務證券，包括上市債券和非上市但有報價的債券。
業績表現記錄（未經審核）
本基金於2021年表現為-0.81%，與指數回報差距為-0.18%。
經理人及上市代理人
本基金由滙豐投資基金（香港）有限公司管理，並在每月期末收取管理費。本基金的受託人為滙豐機構信託服務（亞洲）有限公司。
