凯大催化：2023年年度报告（更正后）

杭州凯大催化金属材料股份有限公司 HANGZHOU KAIDA METAL CATALYST AND COMPOUNDS CO.,LTD 年度报告 2023 公司年度大事记 2022年5月31日，公司向北京证券交易所报送了首次公开发行股票并在北京证券交易所上市的申报材料；2022年6月7日，北京证券交易所正式受理公司首次公开发行股票并上市的申请；2022年12月14日，北京证券交易所发布《北京证券交易所上市委员会2022年第82次审议会议结果公告》，审议结果：符合发行条件、上市条件和信息披露要求；公司于2023年3月8日在北京证券交易所上市。 公司于2023年4月18日，通过全资子公司浙江凯大使用自有资金合资设立控股孙公司凯大资源，注册资本5,000万元，公司持股51%。该公司主要开展贵金属精炼、加工和提纯业务，专业负责贵金属二次资源的回收，整合资源、促进上下游产业链一体化协同发展，进一步解决国内高纯度贵金属的“卡脖子”原材料需求，促进铂族金属的储备和流通，保障铂族金属战略安全和供应链安全，强化贵金属资源保障能力和风险防范能力，符合公司产业战略布局的需要。该项目的实施将进一步深化与上游产业的战略合作，打造更具综合竞争力的贵金属资源循环利用产业平台，有利于进一步提高公司综合竞争力，对公司的发展具有积极意义。 2根据浙江省科学技术厅发布的《浙江省科学技术厅关于公布2023年新认定省级企业研发机构名单的通知》（浙科发高【2023】56号），经评审、复审和公示后，认定公司浙江省凯大催化贵金属新型材料高新技术企业研究开发中心为省高新技术企业研究开发中心。此次公司研发中心被认定为2023年省高新技术企业研究开发中心，是对公司聚焦主业、创新能力、专业水平等方面优势和实力的肯定及认可，充分体现了公司自主研发实力，将对公司整体业务发展产生积极影响。公司未来将加强关键核心技术研发和技术成果转化、产学研合作和创新人才培养，鼓励创新开拓，加大科研投入，不断提高公司创新能力与科研水平，进一步提高公司在相关领域的影响力，增强公司的核心竞争力。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................37第六节股份变动及股东情况................................................45第七节融资与利润分配情况................................................51第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................54第九节行业信息..........................................................60第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................77第十一节财务会计报告....................................................85第十二节备查文件目录...................................................192 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姚洪、主管会计工作负责人姚文轩及会计机构负责人（会计主管人员）沈俊嫣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 2023年4月24日，公司第三届董事会第二十次会议，第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于变更注册资本、公司类型及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》；2023年5月17日，公司2022年年度股东大会审议通过该议案；公司已于2023年8月4日完成工商变更登记，公司注册资本从15,230万元增至16,380万元。 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 √适用□不适用 公司于2024年2月26日披露的《2023年年度业绩预告公告》（公告编号：2024-004）、《2023年年度业绩快报公告》（公告编号：2024-005），所载2023年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。随着公司年度审计工作的深入，经公司与审计机构沟通，因外部环境改变，原合并报表中期末存货减值计提不充分,导致相关数据与前期业绩快报有所差异；基于谨慎性原则，对合并报表中期末存货减值测试进行复核，依据测试的结果增加计提存货跌价准备所致。公司根据会计准则要求如实对相关财务指标进行修正，并与年审会计师沟通达成一致。并于2024年4月25日披露了《2023年年度业绩预告修正公告》（公告编号：2024-007）、《2023年年度业绩快报修正公告》（公告编号：2024-008）。 公司业绩预告、业绩快报修正后，归属于上市公司股东的净利润为496.44万元，比修正前减少1,017.03万元，降幅为67.20%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为130.63万元，比修正前减少993.27万元，降幅为88.38%；修正后的每股收益为0.03元，比修正前减少0.06个百分点，降幅为66.67%；修正后的加权平均净资产收益率（扣非前）为0.81%，比修正前减少1.63个百分点，降幅为66.80%；修正后的加权平均净资产收益率（扣非后）为0.21%，比修正前减少1.62个百分点，降幅为88.52%。营业收入、总资产、归属于上市公司的所有者权益、归属于上市公司股东的每股净资产项目在本次修正后与公司披露的业绩快报变动幅度分别为2.10%、-4.30%、-1.59%和-1.54%。 五、2023年分季度主要财务数据 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 单位：元 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司为贵金属催化材料的研发、制造和循环加工的国家高新技术企业，是专业的贵金属催化材料生产厂商。主要为汽车尾气净化、石油化工、医药农药等客户提供贵金属催化材料的开发、生产、定制和循环加工服务。 公司根据市场需求，利用自有发明专利、专有技术及配方，研发和生产贵金属催化剂，核心产品有汽车尾气贵金属前驱体（硝酸铑、硝酸钯、硝酸铂）、铑派克（三苯基膦乙酰丙酮羰基铑）、辛酸铑、碘化铑、钯（铂）/氧化铝催化剂等，其中汽车尾气贵金属前驱体提供给环保行业的汽车尾气净化器生产企业，铑派克主要提供给石油化工行业的丁辛醇生产企业，辛酸铑提供给医药行业的培南类抗生素原料药生产企业，碘化铑提供给合成化工行业的醋酸、醋酐生产企业，公司近年与国内化工研究设计院合作开发的产品钯（铂）/氧化铝提供给煤化工、天然气化工行业的相关生产企业，公司近年自主研发的产品铂基催化剂，提供给氢燃料电池相关生产企业。 公司主要从事贵金属催化材料的研发、生产和销售。公司下游客户主要为机动车尾气后处理、基础化工和医药化工领域客户。公司当前采取直销的销售模式，即直接与最终用户签署合同和结算款项，并向其提供技术支持和售后服务；除贵金属催化材料的产品销售外，公司还提供来料加工服务。 公司作为专业的贵金属催化材料供应商，秉承以技术创新、产品创新为驱动力的发展战略，实行差异化的竞争策略，通过研发新产品、推动行业产品迭代及技术进步实现公司营收规模和盈利水平的提升，且注重研发工艺技术的积累、对客户和市场的持续跟踪、进一步增强公司竞争力。 公司主要瞄准进口替代市场，以降低我国关键材料对国外的依赖程度，提升我国产业链自主可控能力和水平为己任，主要产品性能达到国际先进水平，在国产化率低的汽车尾气净化、基础化工等细分领域成为了国产贵金属催化材料的主要供应商之一。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司持续专注主营业务的稳健发展，加大研发投入，扩大研发团队，提升技术人员的专业素养；公司与中南大学合作建立的浙江省博士后工作站，正在有序开展新项目的研发工作。公司通过“以产养研，以研促产”的经营方式，研发产品完全掌握核心技术，拥有自主知识产权。同时，公司不断完善经营管理体系，以技术优势、产品质量优势和良好的品牌形象赢得了市场良好的口碑，积极拓展市场规模、保持和深化与客户的合作关系，总体发展保持良好势头。 公司深化成本控制与贵金属催化剂的循环利用，公司全资子公司江西凯大于2017年7月21日正式投产，为公司贵金属催化剂生产、循环再生基地，自投产以来保持平稳运行；持有江西省环境保护厅颁发的《危险废物经营许可证》【环危废证字104号】，并于报告期内成功申请取得该危废证的延续使用。报告期内，公司通过全资子公司浙江凯大使用自有资金合资设立控股孙公司凯大资源，注册资本5,000万元，公司持股51%。该公司主要开展贵金属精炼、加工和提纯业务，专业负责贵金属二次资源的回收。 报告期内，公司实现营业收入136,241.58万元，归属于上市公司股东的净利润1,161.25万元；截至报告期末，公司资产总额95,641.34万元，较上年期末增长7.07%；归属于上市公司股东的净资产62,822.24万元，较上年期末增长12.94%。公司整体经营平稳，主营业务、核心竞争力等未发生重大变化；公司所处行业为精细化工细分行业，为国家政策大力支持的行业，目前不存在持续衰退或者技术替代等情形；公司持续经营能力不存在重大风险。公司产品的原材料主要为铑、钯、铂等贵金属，贵金属价格受全球和下游行业经济周期的影响波动幅度较大。公司虽然在考虑产品交付周期的基础上采用“以销定产、按订单采购”的生产经营模式，基本锁定了原材料采购价格和产品销售价格，有效降低存货跌价风险。但为了满足客户产品按期交付，在生产过程中，公司仍需要根据订单留存部分贵金属原材料用于生产周转。其中公司产品主要原材料贵金属铑、钯的价格在报告期内均持续大幅波动下降，达到迄今为止史上最大下降幅度；铑从期初的每公斤310万元左右，降至期末的每公斤110万元左右，价格最低