渣打集团二O二四年半年报告

二〇二四年半年报告 连ª接全球最具活力的市场º 一心做好，始终如一 目录 表现摘要1 业绩报表3 集团行政总裁回顾4 集团财务总监回顾6 补充财务资料15 基本及列账基准业绩对账24 其他表现指标26 集团风险总监回顾28 风险回顾38 资本回顾93 董事责任声明99 致渣打集团有限公司的独立审阅报告100 财务报表101 其他补充资料156 股东资料167 重要通知169 词汇170 除另有指明其他货币外，本文件中提述的“元”字或“$”符号概指美元，而“仙”字或“c”符号概指一百分之一美元。本报告的资料未经审核。 除文义另有所指外，于本文件内，“中国”指中华人民共和国，且仅就本文件而言不包括香港特别行政区（香港）、澳门特别行政区（澳门）及台湾。“韩国”或“韩国”均指大韩民国。 于本报告的表格内，空格指该数字未被披露，破折号指该数字为零，而nm则代表无意义。渣打集团有限公司于英格兰及威尔士注册成立为有限公司。渣打集团有限公司的总部设于伦敦。本集团的总办事处提供管治指引及监管准则。渣打集团有限公司的股份代号为：HKSE02888及LSESTAN.LN。 渣打集团有限公司 渣打集团有限公司—截至二〇二四年六月三十日止上半年及第二季度之业绩 除另有说明外，所有数字均按基本基准呈列，而比较数字乃与二〇二三年数字按列账货币基准进行比较而得出。自基本业绩撇除的重组及其他项目的对账载于第24页。 集团行政总裁BillWinters表示： “我们于二〇二四年上半年的业绩表现强劲，展现出我们作为跨境业务的企业及投资银行，以及富裕客户的顶尖财富经理的业务价值。我们的收入录得双位数增长，良好势头延续至第二季度，并继续审慎管理开支，令除税前基本溢利增长达20%。基于我们对业绩的信心及稳健的资本状况，我们调高了收入增长指引，目前预期二〇二四年的收入增长将超过7%，同时，我们宣布进行本集团最大规模的15亿元的股份回购，这将令我们自二〇二三年全年业绩以来所公布的股东分派总额增加至27亿元。” 二〇二四年第二季度财务表现的节选资料（除另有说明外，以下比较数字为二〇二三年第二季度之数据） •经营收入上升6%至48亿元，按固定汇率基准计算则上升7% –净利息收入上升6%（按固定汇率基准计算）至26亿元，主要由于短期对冲到期及受惠于财资业务的优化措施；非净利息收入上升9%（按固定汇率基准计算）至22亿元 –财富方案业务上升27%（按固定汇率基准计算），各类产品均录得增长，新增销售净额及全新富裕客户的增长势头表现强劲 –环球银行业务上升11%（按固定汇率基准计算），由贷款及分销量增加所带动 –环球市场业务下跌7%（按固定汇率基准计算），主要由于宏观交易并无出现去年同期强劲的非经常性收入 •经营支出在通胀及业务扩展的带动下增加2%至29亿元，按固定汇率基准计算则增加4% •信贷减值支出为7,300万元，支出包括与财富管理及零售银行业务相关的1.46亿元，该项支出与近季度趋势相符，而当中6,600万元被企业及投资银行业务、中央及其他项目因主权评级上调而产生的回拨所抵销 –高风险资产为85亿元，按季大致持平 –贷款损失率为12个基点，较去年及上一季度分别下跌4个基点及11个基点 •除税前基本溢利为18亿元，按固定汇率基准计算上升15%；除税前列账基准溢利为16亿元，按固定汇率基准计算上升5% •重组及其他项目为2.5亿元，当中1.74亿元主要与出售津巴布韦业务而需将外汇损失由储备转移至损益表有关（有形资产净值及资本比率并无受到影响） •资产负债表保持强劲、流动性充足及多元化 –客户贷款及垫款为2,760亿元，自二〇二四年三月三十一日以来减少80亿元或3%，主要由于财资业务结余及外汇汇兑减少；按基本基准计算则增加10亿元，企业及投资银行业务持续增长，抵销了财富管理及零售银行业务按揭业务的负面影响 –客户存款为4,680亿元，自二〇二四年三月三十一日以来上升90亿元或2%；财富管理及零售银行业务的定期存款以及企业及投资银行业务的往来及储蓄账户的存款均有所增长 •风险加权资产为2,420亿元，自二〇二四年三月三十一日以来减少100亿元或4% –信贷风险加权资产下降80亿元；主要由于主权评级上调以致资产质素得以改善、优化措施及外汇汇兑 –市场风险加权资产下降20亿元，反映环球市场业务活动减少以致风险下降 •本集团保持雄厚资本 –普通股权一级资本比率为14.6%（二〇二四年三月三十一日：13.6%），高于13–14%的目标范围 –即将开始回购15亿元股份，预期会令普通股权一级资本比率下降约60个基点 –中期普通股股息增加50%至每股9仙（相等于2.3亿元） •每股有形资产净值为14.44元，自二〇二四年三月三十一日以来上升54仙 •有形股东权益回报为12.9%，上升1个百分点 渣打集团有限公司—截至二〇二四年六月三十日止上半年及第二季度之业绩（续） 二〇二四年上半年财务表现的节选资料（除另有说明外，以下比较数字为二〇二三年上半年之数据） •经营收入上升11%至100亿元，按固定汇率基准计算则上升13%；倘撇除重大项目，则上升10%（按固定汇率基准计算） –净利息收入上升5%（按固定汇率基准计算）至50亿元；非净利息收入上升22%（按固定汇率基准计算）至50亿元，倘撇除两个重大项目，则上升16%（按固定汇率基准计算） –财富方案业务上升25%（按固定汇率基准计算），新增销售净额上升超过一倍至130亿元，财富管理资产管理规模自二〇二三年十二月三十一日以来上升12%至1,350亿元 –环球银行业务上升14%（按固定汇率基准计算），由贷款及分销量增加所带动 –环球市场业务上升5%（按固定汇率基准计算），当中经常性类别交易收入上升7%。信贷交易及大宗商品录得强劲的双位数增长，抵销了来自外汇及利率的非经常性收入减少 –两个重大项目占2.58亿元，反映埃及货币的外汇重估及加纳恶性通胀 •经营支出增加3%至57亿元，按固定汇率基准计算则增加5% –正收入与成本增长差为8%（按固定汇率基准计算）；成本对收入比率改善4个百分点至57% •信贷减值支出增加7,700万元至2.49亿元，由去年上半年的一般性额外拨加回拨后，财富管理及零售银行业务支出常态化所致 •其他减值支出为1.43亿元，大部分与撇销软件资产有关，对资本比率并无影响 •除税前基本溢利为40亿元，按固定汇率基准计算上升21%；除税前列账基准溢利为35亿元，按固定汇率基准计算上升 6% •重组支出1.5亿元；其他项目为2.89亿元，主要由于外汇汇兑亏损转移及就韩国股权挂钩证券投资组合作出的拨备 •税项支出为11亿元；基本实际税率为30.1% •资产负债表保持强劲、流动性充足及多元化 –客户贷款及垫款为2,760亿元，自二〇二三年十二月三十一日以来下跌110亿元或4%；按基本基准计算则增加50亿元或2% –客户存款为4,680亿元，自二〇二三年十二月三十一日以来大致持平 –流动性覆盖比率为148%（二〇二三年十二月三十一日︰145%） •每股基本盈利增加23.5仙或31%至98.5仙；每股列账盈利增加7.7仙或10%至83.3仙 •有形股东权益回报为14.0%，上升2个百分点 二〇二四年至二〇二六年策略性行动的最新情况（除另有说明外，以下为二〇二四年上半年之数据） •推动企业及投资银行业务中高回报业务的增长：撇除利率影响，跨境（网络）收入按年增长12% •发挥财富管理及零售银行业务中富裕客户业务的优势：今年首6个月新增资金净流入达230亿元（二〇二三年上半年： 130亿元） •创投业务实现盈利及创造净回报增长：Mox及Trust分别约有60万名客户及80万名客户 •透过“提效增益”计划改善经营杠杆：已选出超过200个项目，并按计划执行 •给予可观的股东回报：自二〇二三年全年至今宣布的分派总额为27亿元 其他最新情况 •可持续发展：可持续金融业务收入按年上升18%；二〇二一年一月一日至今已推动超过1,050亿元可持续融资 指引 我们上调二〇二四年的收入指引，而其他指引重点维持不变： •经营收入于二〇二四年增加超过7%（按固定汇率基准计算），不包括两个重大项目 •净利息收入于二〇二四年达到100亿元至102.5亿元（按固定汇率基准计算） •于二〇二四年录得正收入与成本增长差（撇除英国银行征费，并按固定汇率基准计算） •基本客户贷款及垫款和风险加权资产于二〇二四年录得低单位数百分比的增长 •继续预期贷款损失率正常化，迈向过往跨周期30至35个基点的范围 •继续在13–14%的普通股权一级资本比率目标范围内灵活经营 •继续提高每股全年股息金额 •有形股东权益回报由10%稳步增长，目标于二〇二六年达至12%，并在其后继续提升 业绩报表 截至二〇二四年截至二〇二三年 六月三十日止 六个月 百万元 六月三十日止 六个月 百万元 变动¹ % 基本表现经营收入 9,958 8,95111 经营支出 (5,673) (5,504)(3) 信贷减值 (249) (172)(45) 其他减值 (143) (63)(127) 联营公司及合营企业之溢利 64 94(32) 除税前溢利 3,957 3,30620 普通股股东应占溢利² 2,567 2,12821 普通股股东有形权益回报（%） 14.0 12.0200个基点 成本对收入比率（%） 57.0 61.5453个基点 列账基准表现7经营收入 9,791 9,1277 经营支出 (6,056) (5,668)(7) 信贷减值 (240) (161)(49) 商誉及其他减值 (147) (77)(91) 联营公司及合营企业之溢利 144 10241 除税前溢利 3,492 3,3235 税项 (1,123) (938)(20) 本期间溢利 2,369 2,385(1) 母公司股东应占溢利 2,378 2,3880 普通股股东应占溢利2 2,169 2,1451 普通股股东有形权益回报（%） 11.9 11.9– 成本对收入比率（%） 61.9 62.120个基点 净息差（%）（经调整）6 1.85 1.6718个基点 二〇二四年二〇二三年 六月三十日十二月三十一日变动¹ 百万元百万元% 资产负债表及资本总资产 835,427 822,8442 权益总额 51,327 50,3532 普通股股东应占平均有形权益2 36,529 36,0981 客户贷款及垫款 275,896 286,975(4) 客户存款 468,157 469,418– 风险加权资产 241,926 244,151(1) 总资本 53,569 51,7414 总资本比率（%） 22.1 21.290个基点 普通股权一级资本 35,418 34,3143 普通股权一级资本比率（%） 14.6 14.150个基点 垫款对存款比率（%）3 52.6 53.3(70)个基点 流动性覆盖比率（%） 148 145300个基点 英国杠杆比率（%） 4.8 4.710个基点 二〇二四年六月三十日 仙 二〇二三年六月三十日 仙 变动¹仙 每股普通股资料每股盈利—基本4 98.5 75.023.5 —列账基准4 83.3 75.67.7 每股资产净值5 1,683 1,513170 每股有形资产净值5 1,444 1,302142 期末普通股数目（百万股） 2,550 2,797(9) 1差异指较佳╱（较差），惟资产、负债及风险加权资产除外。变动为总资本比率（%）、普通股权一级资本比率（%）、净息差（%）、垫款对存款比率（%）、流动性覆盖比率（%）、英国杠杆比率（%）两个点之间的百分点差异，而非百分比变动。变动为每股盈利、每股资产净值及每股有形资产净值两个点之间的仙差异，而非百分比变动 2普通股股东应占溢利╱（亏损）已扣除应支付予非累计可赎回优先股及分类为权益的额外一级证券持有人的股息 3计算该比率时，客户贷款及垫款总额不包括反向回购协议及其他